国家电网公司基于风险防范的内控体系建设信息化基本规范

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1、国家电网公司基于风险防范的内控体系建设信息化基本规范一、针对问题（一）国网公司基于风险防范的内控体系建设背景和概况国家电网公司（以下简称“公司”）成立于2002年12月29日，以建设和运营电网为核心业务，承担着保障安全、经济、清洁、可持续的电力供应的基本使命，经营区域覆盖全国26个省、直辖市、白治区，覆盖国士面积的88%,供电人口超过10亿人，管理员工超过150万人，截止2010年底，公司资产总额2.21万亿元。2012年公司名列《财富》世界企业500强笫7位，是全球最大的公用事业企业。1、建设背

2、景从外部监管耍求来看，2006年，国资委颁布了《中央企业全而风险管理指引》,耍求央企按年度报送企业风险管理报告，从而开川了屮国大型央企实施全面风险管理体系的序幕。国网公司按国资委要求定期上报《企业风险管理报告》。2008年至2010年，财政部等五部委相继联合发布了《企业内部控制基本规范》及配套指引，明确了我国金业内部控制体系的基本框架和原则，并耍求从2014年起向国资委报送内部控制评价报告。从企业内部管理提升角度，2011年，屮央企业所属102家在境内外同时上市公司按照《企业内部控制基木规范》及配

3、套指引，己初步完成内部控制建设实施匸作。所属其他225家上市公司也于2012年开始内部控制建设工作，止处在构建实施阶段。目前，各屮央企业正在按照国资委要求研究制定实施方案，枳极推动内部控制体系建设与完善。2、建设总体情况国网公司党组和各级领导高度重视公司全而风险管理和内部控制体系建设。在国资委的大力支持和帮助下，认真贯彻落实国资委《中央企业全面风险管理指引》等有关文件精神，积极探索管理创新，强化“三道防线”职能，不断推进全面风险管理体系的建设和完善。2009年3月，公司成立全面风险管理委员会，公司

4、党组书记、总经理刘振亚同志亲白担任委员会主任。公司所属53家单位均相应成立了组织机构。2010年以来，公司先后研究制定了《关于开展全面风险管理工作的指导意见》、《全面风险管理与内部控制工作方案》和《公司全面风险管理与内部控制工作管理办法（试行）》。建立了覆盖全公司的全面风险报告体系,组织公司总部各部门、各单位开展风险编制与评估工作，全面完成各年度全面风险管理报告编报工作。2012年8力，公司开始建设全面风险管理和内部控制管理体系，《国家电网公司内部控制建设实施方案》经公司党纽审议通过后，及时上报国

5、资委备案，明确了公司内控建设的工作思路、建设目标、建设内容和建设方式。公司的全面风险管理和内控体系建设以整合捉升为主要手段，以经营类和管控类业务为突破，逐步建立覆盖公司全业务、全流程的风险管理和内控体系，推动公司从传统管理向风险管理、职能条块化管理向全流程管理、多标准向统一规范管理转变。2013年而基本建成覆盖全公司、贯穿各层级、标准统-、具有“五化特征”（组织架构扁平化、业务流程标准化、内控责任岗位化、控制手段信息化、监督评价常态化）的风险管理和内部控制体系。按照“突出重点、分步实池，试点先行、

6、分批推广”原则，分试点、试运行、推广三批单位有序推进风险管理和内部控制建设工作。与此相对应，公司于2013年2月成立风险管理和内部控制信息系统（“风控系统”）项目组,通过信息化手段保障公司风险管理和内控建设成果的务实落地。3、存在问题中央企业首次建设风险管理体系普遍遇到各种问题。作为电网企业，国网公司除其他中央企业存在的困难以外，还有企业规模大、核心业务多、业务链条长、业务流程复杂、企业组织和部门数量多等特点。这都为公司建设全面风险管理和内部控制体系增加了纽织、人员、体系、技术上的难度。在组织上，

7、公司在建设风险管理和内控方面没有先例对循，基本依靠口主探索和借助外部咨询机构的力量，完善风险和内控的组织体系，逐步建设全面风险管理规范化体系，使风险和内控建设成果成为指导公司推进、执行和深化风险管理和内控工作的规范性、指导性、休系性文件之一。在风险和内控人员岗位责任制度上，公司根据风控建设的统一规划明确各单位“责任人”和“执行人”，相应明确个人的内控职责，并把岗位职责和内控职责进行关联，改变了以往的风险管理和内控仅限于书而评价，而没有把风险评价、内控评估与岗位责任、业务流程进行结合的状况。在风险评

8、估和内控评价的体系建设上，公司针对全业务流程进行风险识别、风险收集和风险评估工作，对各级、各类风险做全面的、兼具定性和定量的分析，并形成符合金业实际情况和外部坏境变化的风险信息库。相应地，公司建立和完善内部控制评价体系，建立全业务流程风险控制矩阵，并通过穿行测试和执行存效性评价工作保障内控体系的执行力度。通过风险和内控的有机结合形成风险管理和内部控制工作闭坏，同时将这一闭环涵盖国网公司全业务流程，改变了以往风控工作仅涵盖个别流程并与内控脱节的情况。在技术上，国网公司通过建设风控信息