基于风险管理的a通信集团公司内控体系研究

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1、分类号：p弘．f密级：厶菇∥▲叉、单位代码：10422学号：o1460柏％论文题目：勤，虱净笮理忱A磁翻众司内柳豸乙叮钆浏鲫札瞄哟e删7肖铆删确5G甲p脚矾撕叫铆如f缈纠膨捌作者姓名．刻赴学院名称堡丝痉隆专业学位名称上i蜀堕堡指导教师———生Z二埴豆掣合作导师)。

2、2年弓日

3、S日孑文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。

4、论文作者签名：—她日期：盖丝』丛关于学位论文使用授权的声明本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。(保密论文在解密后应遵守此规定)论文作者签名：三灶导师签名：期：丝堕．钐山东大学硕士学位论文目录中文摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。1ABSTRACT⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

5、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2第一章绪论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31．1选题背景及意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．31．2国内外研究综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．41．3论文的主要结构和创新点⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．7第二章风险管理与内部控制体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯92．1风险管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．92．2内部控制体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

6、⋯102．3风险管理与内部控制的关系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯132．4搭建基于风险管理的企业内部控制体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13第三章A通信集团公司内部控制体系现状分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．1A通信集团公司运营状况与风险类型简析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．2A通信集团公司内部控制体系综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163．2．1A通信集团公司内部控制体系现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163．2．2A通信集团公司内部控制体系的主要成就⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯173．2．3A通信集团公司内部控

7、制体系的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯193．3基于风险管理的A通信集团公司内部控制体系要素分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯203．3．1A通信集团公司在内部环境方面的内部控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一203．3．2A通信集团公司在风险评估方面的内部控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．213．3．3A通信集团公司在控制活动方面的内部控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯243．3．4A通信集团公司在信息与沟通方面的内部控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．253．3．5A通信集团公司在监控监督方面的内部控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．27山东大学硕士学位论文第四章完善A通信集团公司内部控制体系对

8、策研究⋯⋯⋯294．1完善内部环境的具体对策⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯294．2完善风险评估的具体对策⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3l4．3完善控制活动的具体对策⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯334．4完善信息与沟通的具体对策⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯364．5完善监控监督的具体对策⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯384．5．1以规范化内部审计流程的手段完善监控监督⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一384．5．2加强审计跟进整改完善监控监督⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯404．5．3梳理完善监

9、督机制完善监控监督⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯42第5章总结⋯⋯⋯．435．1总结⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一435．2本论文的主要不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯435．3基于风险管理的内部控制体系的继续研究方向⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯44主要参考文献致谢攻读学位期间发表的学术论文目录⋯⋯⋯⋯。II．．45⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．49山东大学硕士学位论文CoNTENTSChineseabstract．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

10、．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1Englishabstract⋯⋯⋯⋯⋯