关于对资本监管新政实施的思考

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1、关于对资本监管新政实施的思考冯林松/吉林银行吉林分行【摘要】2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称管理办法）正式实施。《管理办法》充分借鉴国际经验并紧密结合国内银行经营和监管实际，促使商业银行持续提升风险管理水平，积极推动业务转型，更好服务实体经济。与此同时，资木监管新政的实施为商业银行如何应对新监管标准所带来的挑战提出了深刻的思考。【关键词】关于；资木；监管；实施；思考一、管理办法的主要内容《管理办法》全面提升了资木充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准，明确提高资本质量及透明度，改变了信用风险、市场风险和操作风险的计量口径，对应提高风

2、险计量和控制的技术要求，全面促进银行资木充分覆盖银行所面临的系统性风险和个体风险。新资木标准强化监管差异化，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资木充足率应分别不低于口.5%和10.5%,与国内现行监管要求保持一致。《管理办法》设定了6年资木充足率达标过渡期，商业银行应于2J8年底全面达到相关资木监管要求。银监会发布《通知》明确对过渡期内已达标银行和未达标银行的差异化要求，并要求商业银行科学制定分年度资木充足率达标规划。《管理办法》在坚持与国际监管标准基木保持一致的前提下，注重与我国国情相结合。例如提出了比国际标准略高的杠杆率监管标准；将符合标准的小微企业风险权

3、重从100%下调至75%,未使用信用卡的信用转换系数从50%细分为20%的50%两个档次；对银行已发行的不合格的资木工具给予10年过渡期逐步退出，以缓解银行资木补充压力。二、资木监管新政实施给银行业经营发展带来挑战2012年，我国利率市场化迈出了里程碑式的一步。利率浮动区间扩大导致商业银行息差明显被收窄，商业银行维持资本充足率达标的难度加大。其次,银行业发展的国际和国内环境日趋复杂，欧债危机带来的主权债务风险诱发全球系统性危机因素依然存在，国内金融系统性风险加人，都可能长期影响商业银行稳定运行及盈利能力。伴随国家十二五战略规划逐步落地、各地经济先导区建设对金融支持的需要

4、，结合历史数据，未来3—5年银行信贷规模将保持较高增速，还将为银行业直接带来巨大的资本消耗，而业务规模、资产规模的扩张又受到严格的资本制约。因此，商业银行持续资本充足的需求更为强烈。三、资本监管新政实施下商业银行的应对措施(-)实施资本先导战略，将资本管理制度化、流程化、精细化，保持业务合理增长。商业银行应在组织架构、风险计量、资本规划与补充、业务模式与调整、资本分配等多方面构建“全流程资本管理模式”，实现资本规划、业务规划、财务规划、人员规划的统一，提高风险计量技术，减少资本浪费，调整业务模式,建立风险和收益匹配的“轻资本”经营模式。将资本管理理念融合人各项业务管理中

5、，指定部门专门负责全行风险管理体系建设，组织实施风险识别、监测、评估、计量、控制、缓释、监督与报告，并建立与行业业务性质、规模和产品复杂程度相适应的风险管理体系，支持风险及控制措施的自我评估及对关键风险指标有效监测。逐步实现“大风险”概念下的精细化管理。在内部管理中逐步实现风险资产精细化分类,真正对接客户需求、业务实质，并将不同的业务品种逐一对应不同的风险资产权重及资本配比。充分利用管理会计、产品定价作为引导，并优化绩效管理，发挥经济资本管理在引导银行结构调整与业务发展中的核心作用。不断树立和强化“资本占用”理念，用绩效管理将商业银行资产质量与规模、风险与收益、短期与长

6、期发展贯穿起来，将业务发展水平与风险控制水平紧密结合，实现银行总体范围内风险管理体系和绩效管理体系的有机结合，有效引导业务发展，实现收益风险组合的最佳搭配，实现商业银行的持续健康发展。（二）完善商业银行资本管理流程。商业银行应该形成一套资本管理系统，实现资本合理配置。一是将资本规划管理提升到战略高度，建立相应的资本管理架构、政策、工具、流程和完善报告路线。对可能的资本缺口和融资渠道进行情景分析和敏感性测试，在可能的情况下进行必要的压力测试，针对《管理办法》框架，提前做好准备工作。二是将资本及量化，明确部门职责，确定账面资本和监管资本的计量和统计范围，各项业务开展时要充分

7、考虑监管资本计量优惠权及权重及缓解工具影响，用同样的监管资本支撑更多的资产。三是要确保资本充足率和股东冋报率的有效统一，设定专门团队定期评估和监控资本市场现状及可能的变化趋势，分析可行的融资渠道，测算各种筹资方式成本。四是建立和逐步完善对不同业务条线产品的资本需求和资本收益分析,提高资本配置的效率。同吋，与外部咨询机构开展有效合作，吸收国际先进经验，制定切实可行的实施规划，强化风险管理控制能力与水平。在2013至2018年的6年的过渡期中，从逐步完善风险治理结构，积极开发并推广运用新型风险计量、强化IT系统建设、强化数据系统等方面多措施并