财政与金融 赵志恒 邵惠芳 第十三章

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1、第十三章商业银行教学目标：1.了解商业银行的产生和发展趋势；掌握商业银行的性质、职能、组织制度。2.重点理解并掌握商业银行的负债业务、资产业务。3.掌握商业银行信用创造的原理、过程。4.了解网上银行的特点以及发展现状。第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展1580年，意大利出现了第一个采用“银行”为名称的金融机构——威尼斯银行。1694年世界上第一家以经营工商信贷为主的现代股份制商业银行——英格兰银行诞生了二、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质首先，商业银行是一个企业，是一个独立的市场经济主体，它具

2、有一般工商企业的基本特征。其次，商业银行也有其特殊性。（二）商业银行的职能1.信用中介职能一方面，商业银行通过吸收存款将社会上各方面暂时闲置的资金聚集在一起，另一方面，商业银行通过贷款业务将其所集中的货币资金投向社会各经济部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人。2.支付中介职能支付中介职能是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动的职能。3.信用创造职能所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更

3、多存款，从而扩大社会货币供应量。三、商业银行的组织制度1.单一银行制单一银行制也称为单元制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设分支机构。2.总分行制总分行制是指法律允许银行在总行之下，在国内外各地设立分支机构，并且都可以从事银行业务的银行制度。3.银行控股公司制银行控股公司制又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。4.连锁银行制连锁银行制或称“联合制”，是指由某一个人或某一集团购买若干银行的多数股票，从而达到控制这些银行的程度。四、商业银行的经营原则1.安

4、全性原则安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。2.流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。3.盈利性原则盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的效益及利润最大化。第二节商业银行的主要业务一、商业银行的负债业务（一）商业银行的资本根据国际《巴塞尔协议》的规范，商业银行的资本由核心资本和附属资本两部分组成。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润，也就是自有资本。

5、附属资本包括未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本债券和长期次级债。（二）存款负债业务1.活期存款活期存款是商业银行的传统存款业务，不规定存取期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。2.定期存款定期存款是相对于活期存款而言的，客户与银行事先约定期限，到期才能支付。3.储蓄存款储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息的需要所开办的存款业务。可分为活期和定期两种。（三）借入负债业务1.同业拆借同业拆借是指金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。2.向中央银行借款中央银行给商业银行融

6、通资金主要有两个途径：再贴现和再贷款。3.回购协议商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定的期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得即时可用资金。4.发行金融债券金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券。5.国际货币市场借款商业银行除在国内货币市场上取得借款外，还常常从国际货币市场上借款来弥补自己资金的不足。二、商业银行的资产业务（一）贷款业务1.按贷款期限分类：（1）活期贷款。也称通知贷款，即不确定还款期限，银行可以根据自己的情况随时通知收回贷款。（2）定期贷款。就是固定偿还期限的贷款。

7、按照偿还期限的长短，可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。2.按贷款的保障条件分类：（1）信用贷款。指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款，是一种资本放款。一般只放给那些信誉良好的大公司。（2）担保贷款：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。（3）票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款3.按贷款的偿还方式分类：（1）一次性偿还贷款。借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在还本时一次性付清。（2）分期偿还贷款。借款人按规定的期限分次偿还本金和

8、利息的贷款。4、按贷款的质量分类：（1）正常贷款。借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。（2）关注贷款。贷款的本息偿还仍然正常，但是存在一些可能对偿还贷款产生不利的因素。（3）次级贷款。借款人的还款能力出现明显问题，依靠正常的收入已无法保持足额偿还本息的贷款。（4）可疑贷款。借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或者担保，也肯定要造成一部分损失。（5）损失贷款。采取了所有可能的措施