第4章 商业银行贷款与不良贷款的管理

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1、第四章商业银行贷款与不良贷款的管理第四章商业银行贷款与不良贷款的管理第一节企业的贷款需求与贷款种类第二节银行贷款的政策和流程第三节贷款风险分类第四节不良贷款的管理第一节企业的贷款需求与贷款种类一、贷款的种类及其特殊性二、企业的资产循环与贷款需求三、企业贷款的种类贷款的种类1、按借款人性质划分公司贷款、个人贷款2、按贷款期限划分短期、中期和长期短期≤1年1年＜中期≤5年长期＞5年3、按有无担保划分信用贷款、担保贷款（包括保证、抵押、质押）1.信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。2.担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的

2、贷款。根据还款保证的不同，具体可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。（1）保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。一般责任保证与连带责任保证当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般责任保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。(2)抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押物发放的贷款；(3)质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三

3、者的动产或权利作为质物发放的贷款；质押与抵押的区别在于：财产是否移交债权人占有4、按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分自营贷款和委托贷款5、按照我国习惯的做法，通常有两种分类法：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。6、银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息

4、的贷款。7、贷款的分类还有按币种划分的本币贷款与外币贷款等其它划分方式，这里不再赘述。贷款的特殊性P88-89贷款与发行股票的比较（债务性与股权性融资直接资金成本低税务负担低不分散原股东控制权融资费用低贷款与发行债券的比较标准化成本获得融资的难度银行咨询服务在出现财务困境时的救助企业的资产循环企业的经营活动是一个资产循环，是一个现金转换成资产、资产再转换成现金、且不断重复的过程。流动资产循环固定资产循环企业资产循环中的现金缺口与贷款需求企业流动资产循环存货持有天数+应收账款回收期=经营性循环周期经营性循环周期-应付账款天数=融资需求期融资需求期×日均销货成本=融

5、资额3）融资缺口期计算资产负债+权益损益表相关数据现金50应收账款350存货400流动资产合计800固定资产700资产总计1500应付账款290应计费用40应付（B）票据250即将到期长期负债20流动负债合计600长期负债300股权600负债+股权1500净销售额5475销售成本3650业务费用1460购买额3688……………………日均销售收入15日均销售成本10日均业务费用4日均购买10.1依上表：现金占用=现金/日均售额=50/15=3.3（天）流动资金占用3.3+40+23.3存货占用天数=存货/日均销售成本=400/10=40（天）应收账款占用天数=应收

6、款/日均售额=350/15=23.3（天）应付账款循环天数=应付款/日均购买=290/10.1=28.7（天）流动负债来源天数28.7+10应计费用循环天数=费用/日均业务费用=40/4=10（天）融资缺口=66.7-38.7=28天资产循环66.7天负债循环38.7天企业流动资产循环与银行贷款企业固定资产循环与银行贷款企业固定资产循环的特点循环周期长一次性投入，渐次收回投资的收回和实物更新在时间上分离（回收的渐次性和实物更新的一次性）流动资金需求流动资金贷款为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企

7、业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。流动资金贷款种类按期限划分临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不含3个月，含1年）中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年）流动资金贷款种类按方式划分整贷整偿贷款整贷零偿贷款流动资金循环贷款法人账户透支企业的固定资金需求固定资金需求局部更新和大修理资金需求整体更新和更新改造资金需求新建、改造、扩建和基本建设资金需求固定资产的贷款种类固定资产贷款基本建设贷款技术改造贷款科技开发贷款商业网点贷款第二节银行贷款的政策和流程一、商业银行

8、的贷款政策二、商业银行贷