基于营运资金管理的A集团绩效管理优化

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1、基于营运资金管理的A集团绩效管理优化三、A集团绩效管理体系现状（一）基本概况、企业概况A集团在香港联交所上市，是一家全球领先的多媒体消费电子产品生产商。主要产品为彩电及家庭网络影音产品。A集团目前是全球最大的彩电生产企业之一，总部设在中国深圳，其高效率的生产基地及研发中心分布在世界各大洲。根据产品特性及地理区域，A集团下设四大业务中心及两大事业部，分别为中国业务中心、北美业务中心、欧洲业务中心、新兴市场业务中心、ROWA事业部及家庭网络产品事业部，员工总数约28,000人。A集团的销售网络覆盖全球主要国家及城市。在中国，超过2

2、0,000个零售点组成了庞大的销售网络;在欧洲，公司更覆盖当地分销网约8006;而北美销售点亦多于10,000个。此外，A集团在越南、菲律宾、泰国、印度尼西亚、拉丁美洲等地均设有销售办事处，将旗下各品牌彩电销售至世界每个角落。公司采用多品牌策略，彩电以四大主要品牌推广并分别在亚洲、欧洲及北美市场销售。2006年，A集团在全球彩电市场的占有率达9.2%,其中中国市场份额高达17.50k,居全国首位。海外销售占公司销售总额的50%以上。A集团的研发中心分别位于中国（深圳）、北美（印地安纳波利斯）及新加坡。各研发中心各有所长，分别专

3、注技术创新、机械开发及产品研发等功能，覆盖了当前全线彩电产品。全球研发人员近1000人，研发设备先进，技术力量雄厚，每年开发新品百多种，多项产品达到国际先进水平。近年来，在CRT彩电、数字电视以及背投、平板等大屏幕显示领域，A集团依靠研发屮心的技术创新，在市场上推出了多种新概念的产品，引导了电视消费潮流。A集团以高品质及高效的生产平台亨誉全球。彩电生产基地位羚中国（惠州、河南、成都、无锡及内蒙古等）、波兰（Zyrardow）、墨西哥（Juraz）＞泰国及越南。主要从事CRT彩电、背投电视、平板电视的生产制造，2006年产能近2

4、500万台。彩电是A集团的核心产品，此外，公司亦生产家庭网络及影音产品。影音产品的生产基地位龄中国（深圳），主要产品包括DVD、机顶盒等。家庭网络事业部的业务发展迅速，拥有一支百余人的高素质研发队伍，不仅独立开发了诸多高科技含量的产品，而且与战略合作伙伴联合开发出卡通系列DVD产品。2006年为PHIL工PS等战略OEM客户开发制造DVD突破1000万台，中国销售市场也在日益崛起。2、组织结构概况A集团采取的是矩阵式的事业部制组织架构：总部管理平台包括CEO办公室、人力资源中心、财务中心、法务中心、信息管理中心、行政中心等六大

5、部门，分别对口运营单位进行相应职责管理。全球研发屮心、全球采购屮心和全球制造屮心构成了A集团相互联动的共享业务支持平台，负责满足区域业务中心的产品需求。其中:研发中心下设中国研发平台、新加坡研发平台、法国研发平台及北美支持平台;全球采购中心下设中国采购平台、香港采购平台和新加坡采购平台;全球制造川心下设川国制造平台（6个工厂）和海外制造平台（4个工厂）。六大区域业务屮心包括:屮国业务屮心（A品牌的国内销售）、ROWA业务中心（B品牌的国内销售）、北美业务中心（C品牌的北美销售）、欧洲业务中心（A品牌的欧洲销售）、策略OEM业务

6、屮心（大客户的品牌OEM业务）及新兴市场业务中心（新兴市场区域的OEM及A品牌销售）。另外，根据业务发展的需要，还设立了两个研、产、销一体的独立事业部，分别是CRT事业部和AV事业部。A集团总部中国业务中心北美业务中心欧洲业务中心新兴市场业务中心黄略OEM业务中心ROWA业务中心图1A集团组织架梅示意图3、业务运作体系简介（1）年度规划:在每年的10月份起，A集团即开始新年度的预算编制工作：首先由各区域业务中心提出新年度的销售目标及产品需求，研发中心汇总后制定年度产品研发规划;采购中心根据产品技术规格及销售计划制定采购策略并确

7、定采购成本目标:在获取前述信息后，制造中心制定供应链路线、进行产能安排并最终生成生产预算。经过数轮上述过程的往复协商和修订，最终形成年度财务预算，财务预算的相关数据则作为绩效考核的指标下达给各中心、部'门。（2旧常运作：研发中心根据区域业务中心的需求进行机型设计，经评审后开发模具，确认的机型BOM会同时传递给采购中心和制造中心;整个周期视开发难度不同在4一6个月之间。对于关键部品（面板、IC）,采购中心会依据业务中心的需求计划提前3—6个月下单采购，而其他部品基本上也需要30天的下单周期。制造中心在接到区域业务屮心的正式需求计

8、划或订单后，国内的交货周期一般可在10天内完成，国外工厂由于需要从中国工厂提供SKD组件，其准备期可能长达一个月的吋间。区域业务中心在成品入库后，一般会在3—10天内完成客户订单的交付。但海外市场的差别很大:欧洲业务屮心及北美业务屮心基本采用的CIF方式，运输时间需要计入交货