报销管理制度明细

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1、费用报销流程一、办公用品费行政部门汇总制作采购清单I匚=>I领导在采购清单上审核签学行政部采购㈡填写报销单财务审核匚=>领导签字岀纳付款，报销流程结束1•坚持集中采购，急用现买特事特办原则。员工提出采购申请，办公室汇总后交后勤负责人审批进入采购程序。批量、贵重物品需两人以上参与采购工作。2.采购人员凭购物清单、购物发票填写报销凭证，经后勤负责人、财务、总经理签字审批，出纳确认无误后付款。3.办公用品由办公室负责保管；购入批量的办公用品应及时入库储存，在办公用品入库登记本上如实填写品名、规格、价格、数量等，并签字。员工领用办公用品必须做好登记工作。二、差旅费报销流程填写出差申请

2、表[=>领导签字同意[=>填写报销单财务复核匚二＞领导审批

3、=＞出纳付款，报销流程结束1.员工出差前必须填写出差申请表，写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具，经本部门负责人、主管领导签批后，作为借款和报销依据。2.员工出差3天内的，不允许借支，超过3天以上的出差，报领导同意后方可借支，报销的差旅费，必须凭住宿发票、车票及时报销，须在出差返冋后10个工作日内报销，不得拖欠，逾期不报的暂扣工资，原借款未报销的，不得再次借款。3.凡超支的差旅费一律由个人承担。4.差旅费的伙食、住宿费标准规定如下：①公司董事长、总经理及以上人员出差伙食、住宿可实报实销；②其余人员的标准

4、见下表：（单位：人民币）住宿费、伙食费费实际产生的费用超过标准的，按标准报销，低于标准的部分，按住宿发票实报实销。员工职位一类地区住宿标准二类地区住宿标准三类地区住宿标准伙食费补助标准经理及以上300元/天220元/天150元/天70元/天主管及一下260元/天180元/天100元/天50元/天一类地区：北京、上海、广州、深圳、天津二类地区：除一类地区以上的省会城市三类地区：除上述以外的所有地区。2.出差人员的乘坐工具标准如下：①公司总经理、董事长及以上人员乘坐的费用可实报实销，②公司副总及以上人员可乘飞机（经济仓位）、轮船（二等舱）、火车软卧、高铁二等座，出差地包乘出租车。

5、③其它人员出差可乘火车硬卧、高铁二等座、轮船（二等舱）、可报市内公共汽车，实报实销。④凡超标准，公司人员需事前向总经理批准，否则不予报销超标准部分交通。三.业务招待费填写采购清单t=>领导签字同意0填写报销单财务审核I

6、领导签字

7、匚二＞

8、出纳付款，报销流程结束1、业务招待费的开支必须从严掌握，确需外出就餐时，公司的陪伺人员不得过多，不要变成内部消费。2、业务招待费必须凭发票实报实销。①以烟酒餐费等招待费用，报销时另附件上需注明招待的单位名称，人员，职务，招待的形式。②以礼品方式送出的业务费用，需填写采购清单，须在报销单上单上注明所送人名及礼品名称、数量、金额等，经财务、总经理

9、签字审批,出纳确认无误后付款。三、借支程序经办人填写借支单［=>I财务审核

10、=>领导签字同意岀纳付款，报销流程结束1、由出差人填写《借支单》，经部门经理签字同意后，报财务经理审批后，呈总经理批准。借款人凭审批后的《借支单》到出纳处支取借款；2、借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清，新账不借。特殊情况不能及吋报销而仍需借支者，须由部门负责人核实并向总经理说明情况后方可办理借支手续。借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。四、其他：1、原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂导致原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理，所报金额清

11、缴；对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。2、费用报销必须及时，要求当月的费用当月必须报销完毕，不允许跨月报销，但在月末的6天发生的费用，允许次月报销，特殊情况报总经理、董事长批准报销3、公司费用报销时间：每周一。附件一:借支申请单年月日部门：姓名：借支金额：人民币小写：付款方式：现金支票转账受款单位名称：银行账号：借款事由：借款结算栏（冲借支时填写）报销U期年刀日报销金额总裁市批：缴回金额补付金额部门复核会计复核出纳签收附件二：员工出差申请表年刀日姓名到达地点同行人员出差日期出差事由是否借支是（）否（）申请人签名R期公』领导签名II期交通工具汽车（）火车（）火车软卧（）

12、伦船（）飞机（）备注