新管理规范（精品）

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1、北京永拓会计师事务所有限责任公司管理规范序言1第一章总则3第二章公司性质和组织机构4第一节公司性质、业务范围、服务宗旨及发展战略4第二节公司的管理体制、组织机构及其职能5第三章公司人事管理制度10第一节公司的职位设置10第二节公司员工录用制度11第三节公司聘任制度12第四节公司培训制度13第五节公司考核制度14第六节劳动合同的解除15第七节考勤制度16第八节公司员工行为规范21第四章公司财务管理制度23第一节公司财务管理及会计核算办法23第二节分公司财务收、支管理权限39第四节关于合并后公司财务的衔接办法41

2、第五节职业风险基金管理办法42第六节工资奖金管理规定43第七节高层管理人员效绩考核办法47第八节业务部门人员工资奖金考核办法53第九节员工社会保障及福利待遇规定57第五章公司业务管理制度59第一节业务计划管理59第二节业务人员管理60第三节业务执行程序62一、通用业务程序62二、具体业务执行程序64第四节业务收费管理70第五节业务档案管理制度70第六节执业质量管理制度75一、执业质量控制制度75二、执业质量检查制度80三、业务报告及工作底稿三级复核办法82四、年度会计报表审计报告和工作底稿三级复核实施细则84

3、五、验资报告和工作底稿三级复核实施细则86六、基木建设工程预决算审核报告及工作底稿三级复核实施细则87第六章公司其他管理制度90第一节外事工作涉外业务纪律90第二节计算机管理制度91第三节保密制度94第四节设备用具管理制度95第五节机动车使用管理制度95第六节印鉴使用管理制度97第七节业务大厅管理制度97第七章奖惩制度99第一节奖励99第二节处罚100一、本规范依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国注册会计师法》以及本公司的具体情况制定。二、本规范由董事长办公会拟定，经公司董事会批准后生效。三、本规范

4、由董事长负责组织实施，由董事长办公会负责解释。四、本规范适用于北京永拓会计师事务所有限责任公司及分公司的所有职能部门、业务部门和全体员工。北京永拓会计师事务所有限责任公司投资设立的控股子公司应参照执行本规范。五、凡公司员工，均须详细了解本规则。并在同意本规则的前提下与公司签定劳动合同书。六、本规范所称公司（所）或总所、本事务所，均指北京永拓会计师事务所有限责任公司；所称分公司（分所）或分所均指本公司所属的各分公司。由于行业管理上的原因或为了叙述的方便，有时采用不同的称谓。第二幸么司僅履如＜0伐机构第一节么动俊

5、履、业务第（©、服勞宝启及发展妖略北京永拓会计师事务所有限责任公司是由50名符合条件的中国注册会计师出资设立的有限责任公司。一、公司的业务范围木公司接受国内外企事业单位、有关团体和个人的委托，承办以下业务:（-）受理金融、证券、期货等相关审计业务；（-）受理金融、证券、期货等相关资产评估业务；（三）审查会计报表及其他专项审计，出具审计报告；（四）验证企业资本，出具验资报告；（五）办理其他各类资产评估，出具资产评估报告；（六）办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关的报告;（七）受理司法鉴证业务，出具

6、鉴证报告；（八）担任审计、会计、税务顾问；（九）设计财务、会计制度；（I"）审计、会计、财务咨询；（十一）受托实施财务管理，承担财务托管业务；（十二）代理纳税巾报；（I•三）代理会计记帐；（十四）管理咨询，提供企业改制、重组、兼并、建立集I才I等策划设计方案;（I•五）（十六）（十七）（I-A）投资评估、咨询、经济论证、可行性研究;推荐财会人员；财会人员培训；法律、行政法规规定的其他审计业务。二、公司的服务宗旨公司服务的根本宗旨是：独立、客观、公正、务实、高效。三、公司的发展战略坚持“上规模、上水平”的发展战

7、略，坚持“现代化、集团化、国际化”的发展方向。在巩固现有业务的基础上，积极开拓新的发展空间，以金融、证券、期货审计、评估为主导业务，以工程基建审计、管理咨询、财务托管、房地产评估和无形资产评估为特色服务项目，带动公司整体规模和水平的提高。第二节么动的管理体钊、细仪机徇乂虫取能一、公司的管理体制北京永拓会计师事务所有限责任公司实行“统一领导、两级管理、两级核算”的管理体制。“统一领导”是指总分公司都要在萤事会的统一领导下开展工作。“两级管理”是指公司管理和分公司管理。“两级核算”是指总分公司统一财务管理，分级会

8、计核算。二、公司的组织机构(-)股东会北京永拓会计师事务所有限责任公司的股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，冇权选举和更换公司萤事，并具冇公司章程屮明确的其他职权。(-)董事会北京永拓会计师事务所冇限责任公司的萤事会是公司股东会的执行机构，有权聘任或解聘公司的总经理，有权决定公司内部管理机构的设置，并具有公司章程中明确的其他职权。(三)董事长北京永拓会计师事务所有限责任公司的董事长负责公司的