财务借款、请款及报销的制度及流程

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1、财务借款.请款及报销的制度及流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司的财务管理制度，合理控制费用支出，严肃公司的财经纪律，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为借款、日常报销费用、货款现结、薪资支付及其他专项支出，以下分别说明相关的具体操作流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）借款人员应及时报帐，其他借款原则上不允许跨月借支，特殊情况应向财务部门申请，同时报备总经理。（二）借款销账规定：1・借款销帐时应以借款申

2、请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2.借款者原则上应在1个工作H内办理销帐手续。特殊情况下应向财务说明。（三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从薪资中扣回。第二条借款流程（-）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；借款单填写完毕后，先交部门主管签字，以核实该笔借款的真实性；借款单需注明销账吋限。（-）审批流程：主管部门经理审核签字T财务部复核T报备总经理。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单

3、到财务部办理领款手续。（四）原则上1000元以上的借款需通过网银转账支付，特殊情况下应向财务中请现金支付，原则上500元以上的现金借款应提前两天通知财务部门以便备款。（五）借支限额:1000元以下的借款，由财务部门审核同时向总经理申请借款，超过1000元则由借款人向总经理中请，同时抄送财务部门。第三部分请款制度及流程第一条请款主要包括货款的付款申请、预付、现结等。第二条请款的一般规定（-）请款人必须取得相应的合法票据。若确实无法取得合法票据的，需部门经理在票据上签核。（-）填写付款申请单应注意：1.中请人员将填

4、制好的单据交部门经理审批签字，部门经理要严格审查并对业务的真实性、金额的准确性负责。2.按规定的审批程序报批，并将审批完整的单据拿至财务部，方可付款。财务部对票据不真实、不合法、不完整的有权拒收。（三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单；送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。（四）送货单或验收单必须写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人、采购员签章。（五）原则上1000元以上的请款，须通过银行

5、转账支付第三条请款的一般流程：请款人整理请款单据并填写对应单据（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或岀入库单）一＞部门经理审核签字一＞财务部门复核一＞总经理审批一＞到出纳处请款。第四部分日常费用报销制度及流程第一条FI常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支岀原则上不得超岀预算，原则上当月发生应当月填写报销单。第二条费用报销的一般规定（-）报销人必须取得相应的合法票据。若确实无法取得合法票据的，需出具无票据说明并

6、由部门经理在收据上签核。(-)填写报销单应注意：1.根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。1.取得合法票据的与未取得合法票据的应分开填写报销单。2.各种费用原则上必须凭正式发票报销。报销人应将所有原始单据在报销单背面整齐粘贴好，呈阶梯式从左至右粘贴在空白粘贴单上，不得超过报销凭证的长度及宽度。(三)程序1.报销人员将填制好的费用报销单报部门经理审批签字，部门经理要严格审查并对业务的真实性、金额的准确性负责。2.按规定的审批程序报批

7、，并将审批完整的费用报销单拿至财务部，方可付款。财务部对票据不真实、不合法、不完整的费用有权拒付。第三条报销的一般流程：(-)1.报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(须办理申请或岀入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)T部门经理审核签字T财务部门复核T总经理审批T到出纳处报销。2.差旅费报销流程(1)出差中请：拟出差人员首先填写《出差中请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，《出差申请表》需报备总经理，同时抄送行政及岀纳。(2)借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交

8、财务部，出纳按借款管理规定办理并支付所借款项。(3)返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。逾期未还借支者转为个人借款从薪资中扣回。借支的现金，要在当月月末前，结清借支，原则上不得跨月，特殊情况需向财务部中请。(二)费用标准的补充说明：1.住宿费报销吋必