二级培训课件--费用报销管理

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1、气田一科2016年二级培训《费用报销管理》二0—六年十二月五日第一章费用报销流程报销是指个人因处理公司的事务或受公司委托执行公司的某项公务而发生的费用，由经办人或申请人按公司的规定，凭业务发生的原始单据（发票）向公司报销费用，领取现金或银行存款的活动。一、监理公司费用报销流程1、报销人根据报销单据内容，按交易事项整理分类，粘贴好原始单据，提出报销申请（填写差旅费报销单或者费用报销审批单）。2、报销人部门负责人审核签字。3、财务主管审核4、公司总经理或授权主管领导、总会计师审批。5、出纳复核并履行付款。二、费

2、用单据要求1、一切交易事项报销的单据均必须取得合法的凭证。2、合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准。3、单据分辩不清晰，粘帖不规范的应要求对方改正，所有单据不得涂改，印章、签字必须齐全。三、单据整理要求1、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在粘贴单上，并在附件中写明所附单据的张数。1）探亲休假应附假单。2）培训费用应附培训通知单。2）委托釆购附采购委托单、入库验收单和出库单。3）其他费用报销应附已批复的申请报告。4）单

3、据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。5）资料装订费报销除以上要求外，还应附交接单。2、按从右至左、从上至下的顺序均匀粘贴，如单据张数较多,则按要求粘贴成鱼鳞状，保持单据粘贴后纸面的相对平整，每张粘贴单票据不要超过30张。3、粘贴不符合要求的，需重新粘贴，否则财务不予报销。单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的，按照正常的流程由主管领导审批即可，金额超过10000以上的必须要由公司总经理的审批。五、审核审批事项包括：部门负责人审查、公司负责人审查、会计机构或会计人员审查、审计部门、国家财政部

4、门监督、稅务稽查。审核审批主要对经济活动、交易事项及票据凭证的合法性、合理性、真实性进行审查。1、是否符合国家财经法纪,是否符合本单位的计划、预算和经营管理要求。2、应当选择正规（证照齐全）的商家、宾馆、交通工具交易或服务，并及时索取正规的发票和凭证单据。3、数量、价款等是否合理。4、交易事项、票据凭证是否真实有效。第二章公司管理规定一、计划管理未列入年初经营计划的费用不得使用。列入计划的费用，需提交申请报告，报告批复后，按批复要求执行。未列入计划但必须使用的，应当提交专门申请报告，公司审批后执行。（西安长

5、庆工程建设监理有限公司关于印发《年度经营计划管理办法》的通知（监理字2014-3号））第12条（6）：以上各类计划须经公司经理办公会研究同意后执行。对于计划内由各对应管理部门对照计划审查，主管副经理审批后执行。对于超出计划指标的，各单位要打专门报告，经公司主管部门审查、主管副经理审核，总经理审批后实施。二、物资采购管理根据“西安工程建设监理有限公司物资采购管理办法”规定:工作原则：程序统一、委托采购统一、管理台账统一、配置标准统一、申请表格统一责任部门：办公用品、办公耗材、办公设施、信息化设备、生活物资由监

6、理办公室主管；检测仪器、劳保用品、房屋租赁又生产运行科负责。申请计划：每季度最后1个月25日上报下季度物资需求计划，专业科室审核汇总报主管部门审核，主管部门审核汇总报主管领导审批。采购及委托采购：主管部门统一采购发放。价值较低且拉运困难的物品主管部门下发委托单，由申请单位就近采购。验收、保管与发放：1、物资入库验收应对名称、规格、数量仔细核对，对外观质量进行检查，合格证等收集齐全后开具入库验收单。2、发放时办理领料手续后再进行发放。3、报销时要提供验收单、出库单、发票、委托单等手续。三、固定资产管理按照“西

7、安长庆监理公司固定资产管理办法”规定：第三条固定资产的购置要列入年度预算，预算要经董事会审议，公司根据预算安排购置。第四条固定资产标准与范围。1、固定资产是指同时具备以下特征有形资产的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；(2)使用期限超过1年；(3)单位价值在2000元以上。(4)该资产包含的经济利益很可能流入企业；该资产的成本能够可靠地计量。2、符合上述条件，但容易损坏，更换频繁的，不列入固定资产。作为低值易耗品

8、核算。四、低值易耗品管理按照“监理公司低值易耗品的管理办法”规定:条二条办公设备及低值易耗品主要包括：移动硬盘、打印机、传真机、扫描仪、照相机、空调、电视机、电冰箱、电视接收器、办公桌、沙发以及各监理部所使用的单位价值在2000元以下500元以上的物品等。第三条各部门应本着“按需申请，从严控制”的原则购置办公设备，严禁铺张浪费。第四条各部门在申请购置办公设备时，必须严格执行下列审批程序：所有需要购置的办公设备及低