费用报销管理

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1、财务费用报销制度第一部分总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条本制度根据《财经制度》及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用报销、工程相关支出及专项支出，以下分别说明各项费用的具体财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借款及预付款管理规定第一条个人借款流程及规定借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指

2、因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。第二条、借款管理规定（一）、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返冋3个工作日内办理报销还款手续。（二）、日常物资釆购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《物资采购询价比对单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。（三）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），

3、业务经办人员凭审批后的《用款申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清“前帐”后方可办理借款。（四）、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。（五）、所有借款费用，在业务办理结束且取得对方开具相应票据后，应及时到公司财务部办理核销，一般借款业务核销期限为3个工作日，特殊业务可按具体情况适当延长，但需提前跟部门主管或相关负责人联系好。第三条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、

4、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《用款申请表》或《付款屮请表》按审批程序批准后办理付款手续。（二）、日常零星物资、材料釆购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《物资釆购询价比对表》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《用款申请表》附《物资采购询价比对表》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财

5、务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总会计师和总经理批准。第四条、借款及预付款流程（一）、借款人凭审核批准的《用款申请表》（出差预先审批单或资金使用申请表、付款审批表、物资采购询价比对表等）填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），经领导签字同意后，到财务部相应领取支票或现金，待业务办理结束后，按一般业务报销流程办理核销。（二）、审批流程：部门、项冃主管经理审核签字T总会计师复核T总经理审批。（三）

6、、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证T总会计师审核T借款人在原始凭证上签字确认-出纳依据会计凭证付款。第五条、借款及预付款审批权限（-）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。（-）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由部门主管审核，总经理审批。（三）、公司所有借款须经总会计师在会计凭证审核记账。第六条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收;支付吋必须完整填写

7、支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿己支付金额。第七条、公司所有借款及预付款，原则上必须在“前帐结清”之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经总会计师审核同意后方可再借付。第八条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按3个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期

8、限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。第三部分日常费用报销管理第一条公司费用报销的控制原则实行计划管理、分级负责、层层把关、额度审批权限制。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务