票据业务案件风险专项知识培训2016资料

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1、票据业务风险专项知识培训公司票据业务相关规定5票据典型案件2票据业务知识简介3票据业务风险点及防范4目录引言1引言引言引言基本情况2016年1月，天津银行上海营销分部与稠州银行开展一笔票面金额9.935亿元、回购年利率3%的银行承兑汇票买入返售业务，并按合同于2016年1月13日委托天津银行上海分行将扣除贴现利息后的9.87亿元划至稠州银行，上海营销分部将有关票据包存入上海分行。2016年4月6日到期日，票据包被取走，上海营销分部收到张家港某贸易公司（该公司由票据中介实际控制）划付的2亿元。由于其余7.87亿元未到账，天津银行立即展开核查，发现该

2、行上海营销分部员工张某某有重大嫌疑，即向公安机关报案。截至目前，张某某及多名票据中介人员以诈骗罪被公安机关刑拘。典型案件（天津银行票据案件)经核查，此案件中张某某勾结票据中介，在明知交接的票据包内无票据的情况下，于2016年1月13日在非指定场所单人与票据中介进行票据包交接（未拆包验票），再安排票据复核岗员工在未见证验票的情况下共同在封包上签字、填写业务跟单资料并办理入库手续。2016年4月6日，张某某谎称对手银行要求提前取票，电话指挥复核岗员工办理票据提前出库并交给一名票据中介。该案的发生，反映出天津银行在票据业务管理和内部控制上存在较多问题：

3、一是责任不清，操作风险责任由上海分行和上海营销分部共同承担的模式，不符合银监会《关于规范商业银行同业业务治理的通知》的要求，且该行总、分行内部相关规章制度衔接不到位，所在地分行、营销分部的管理权限、工作内容和流程界定不清，造成内部相互推诿责任；二是内部管理混乱，人员配备不足，兼岗、混岗严重，有章不循，内部检查整改无效，内部印章管理不规范；三是违规操作，在合同签署、接票验票、出库取票等环节均存在违规行为。典型案件（天津银行票据案件)监管要求典型案件（天津银行票据案件)监管要求典型案件（天津银行票据案件)监管要求典型案件（天津银行票据案件)定义票据：

4、是出票人依据《票据法》签发的，由本人或则委托他人于一定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的，可自由流通转让的有价证券。票据业务知识简介定义票据业务是指中华人民共和国境内依法设立的银行，为客户办理的商业汇票承兑、贴现业务和银行之间办理的买断式转贴现业务，以及《中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会国家外汇管理局关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）中以票据类金融资产为基础资产的买入返售（卖出回购）业务。（银发[2016]126号）票据行为承兑汇票中的票据行为：出票、提示承兑、承

5、兑、提示付款、付款、追索、背书、保证。关系人：出票人、收款人（持票人）、承兑人（付款人）、背书人、被背书人等票据业务知识简介票据业务流程开出承兑行出票人贴现行收款人1、申请银行承兑汇票2、签发银行承兑汇票9、通知存款10、扣收票款3交付票据4、申请贴现5、划付资金5查询6查复8提示付款11兑付资金票据业务风险点及防范要点（一）主体不符合条件承兑业务根据《票据法》和《支付结算办法》有关规定，申请办理银行承兑汇票的条件：申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件：1、在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织2、具有支付银行承兑汇票金额

6、的可靠资金来源3、近两年在开户银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户银行提交下列材料：1、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺到期无条件承兑付款等内容。2、营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明；3、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表4、商品交易合同或增值税发票原件及复印件。5、按规定需要提高担保的，提交担保人有关资料6、银行要求提供的其他资料票据业务风险点及防范要点贴现业务根据《商业汇票承兑、贴现和再贴现管理暂行办法》有关规定，第十八条向金融机构申请票据贴现

7、的商业汇票持票人，必须具备下列条件：一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；二、与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；三、在申请贴现的金融机构开立存款帐户。第十九条持票人申请贴现时，须提交贴现申请书，经其背书的未到期商业汇票，持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件。根据《支付结算办法》有关规定，第九十二条　商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：（一）在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织；（二）与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；（三）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件

8、。票据业务风险点及防范要点防范要点：加强票据业务主体资格审查，严格按照《票据法》、《支付结算管理办法》和《商业汇票承兑、贴现和再贴现管理