icbc票据部票据业务的风险管理

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1、ICBC票据部票据业务的风险管理3.1.3票据业务组织现状我国近十年来票据业务蓬勃发展。2000年中国工商银行票据营业部在上海成立，这是国内首家票据专营机构。2005年中国农业银行也在上海成立了票据营业部。其他商业银行虽没有成立独立的票据营业部，但在各个地区也成立了各自的票据中心。这些专营机构，一般在全国设立几个营销中心，辐射全国各地。目前我国设立的票据专营机构主要是商业银行中的票据营业部或贴现窗口，从事票据承兑、买卖和咨询等业务。在这些机构中，由于票据业务业务在银行上市前，可以有效调整资产结构，降低坏账比率，其专营机构或部门主要行使的是政策功能，对票据业务量的要求比较高

2、;在银行成功上市后，票据专营机构就成为了利润中心，对股东负责，就主要以追求利润最大化为目标。因此票据专营机构或独立的票据中心工作的主要目标是在降低风险的情况下，追求利润最大化。3.2工行票据部票据业务及风险管理的现状笔者对工行票据部票据业务的现状以及基本情况、组织框架、以及业务流程进行了全面介绍。3.2.1工行票据部概况(1)工行票据部的简介。中国工商银行票据营业部是全国首家经中国人民银行批准的全国性、专业性的票据经营机构，于2000年n月9日在上海成立。它的建立翻开了中国票据市场发展的崭新一页，标志着我国商业银行票据业务的经营进入了一个专业化、规模化、规范化的发展阶段。

3、中国工商银行票据营业部作为中国工商银行总行直属的一级分支机构，充分依托工商银行的整体优势、雄厚的资金实力和快捷的资金清算，通过全面了解客户需求，进行以票据为基础的金融产品创新，为客户提供高效、快捷、以票据为工具的短期融资服务。2002年9月至12月，票据营业部在北京、天津、重庆、广州、西安、郑州、沈阳七个城市成立了跨区域经营的票据分部，建立了面向全国的以上海总部为龙头，各分部为主干的票据业务营销网络。票据营业部主要从事银行及商业汇票的贴现、转贴现，买入返售，双买卖断，代理业务，票据理财等业务。(2)工行票据部票据业务流程按照票据业务的流转程序可以将其分为出票、贴现、转贴现

4、以及再贴现业务、承兑、付款等。出票是指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行为。票据在市场上流通后可能汇出现以下三个方面的问题，分别是企业进行贴现、银行’间进行转贴现和银行向人行进行再贴现。票据贴现是票据的收款人或最后一手背书人为了融通资金的需要，向银行申请，该银行按照一定的贴现利率减去自贴现日到票据到期日的利息后，把剩下的票据余额付给持票人，在票据到期时贴现行向承兑行发出票据，提示票据到期解付，贴现行收回票款。转贴现是指银行进行贴现后，根据自身经营情况、经营理念把没有到期的票据像其他银行进行转让。转贴现也是银行间拆借资金的一种方法。再贴现是指贴现行或转贴现行将未到期的票

5、据向人行进行贴现，获取资金的行为，一般很少有这种情况发生。承兑是指汇票出票行或出票企业承诺在汇票到期时足额支付汇票金额的行为。2005年修改的《商业银行法》在商业银行的业务经营范围中增加了承兑业务，因此承兑业务是银行票据业务的重要组成部分。付款是出票行或出票企业依据票据文义足额支付票据金额的行为。付款是整个银行票据业务的关键环节，票据到期一经解付，票据的整个流通过程就可以得以终结、流通功能最终得以实现。通过流程图可以使我们清楚地明白，工行票据部完成一份银行贴现业务或票据转贴现业务所经过的不同环节和必须注意审核的事项，以及其中的每一个环节都可能存在各种潜在的风险。笔者将在下

6、文中介绍工行票据部在面对风险的不断变化中，在风险管理中存在的不足，以及对票据风险管理体系的建立。3.2.2工行票据部票据业务发展的现状工行票据部自开业以来截至2010年九月末，票据交易量累计突破6.40万亿元，其中累计买入票据5.28万亿元、转卖票据1.12万亿元，累计创利超过68.73亿元，人均年创造利润300万元，连续10年保持了假票收进率、不良资产率、资金损失率和经济发案率为零的纪录。其票据交易量连年增长，09年的票据交易量约占全国票据签发量的11%。3.2.4工行票据部票据业务风险管理中存在的问题通过上文对风险管理的现状的描述，我们不难发现，尽管我们制定了很多的防

7、范风险的规章制度，但是由于市场环境的不断变化，风险防范的侧重点并没有跟着变化，因此不可避免的存在不少缺陷。(1)偏重信用风险的管理并缺乏有效的风险识别和分类管理目前在工行票据部的风险管理中，大多偏向于信用风险管理，而对于市场风险管理和操作风险管理重视不足。工行票据部在风险识别问题上还相当缺乏敏感性，对来自于各方面的信息包括财务信息、非财务信息和其他相关指标的定性、定量分析还不够，风险识别还往往局限于内部，对外部环境特别是整个经济社会的发展周期、行业的发展趋势识别能力还有待提高。在风险识别的基础上必须对风险进行分类管理，【川然而