融资租赁培训(方案设计等)

《融资租赁培训(方案设计等)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、租赁项目方案设计及创新卢志斌2013年7月目录一、租赁的概念及主要交易类型二、租赁业务流程简介三、目标市场与客户定位四、租赁方案设计要素五、业务创新与方案创新六、融资渠道创新2一、租赁的概念及基本交易方式3（一）租赁——定义租赁：租用或出租的意思，以归还原物并付给一定代价为条件而使用别人的东西。4（二）融资租赁——定义♦融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。♦融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人

2、使用，承租人支付租金的合同。（合同法237条）5租赁物适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。（摘自银监会《金融租赁公司管理办法》）外商投资租赁业管理办法的规定《外商投资租赁业管理办法》第6条规定，“本办法所称租赁财产包括：（一）生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产；（二）飞机、汽车、船舶等各类交通工具；（三）本条（一）、（二）项所述动产和交通工具附带的软件、技术等无形资产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一。”从该条规定看：租赁物限定在动产范围，不包括不动产,同时也排除了无形资产单独作为

3、租赁物的问题（三）融资租赁的类型——直租♦直接租赁（直租）：出租人根据承租人的请求，向承租人指定的出卖人，按承租人同意的条件，购买承租人指定的承租设备，并以承租人支付租金为条件，将该承租设备的占有、使用和收益权转让给承租人的一种融资租赁方式♦特征：三方两合同1你选我付款，质量厂家管2你租我才买，我买你必租3想要所有权，租金要付清8出租人供货人承租人④支付租金①签订租赁合同租赁③供货②签订购买合同支付设备款（三）融资租赁的类型——回租♦售后回租（回租）：承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售

4、后回租是承租人和出卖人为同一人的融资租赁方式。♦特征：两方一合同出租人承租人③支付租金①签订租赁物转让及租赁合同，出让租赁物②支付购买租赁物资金、让渡租赁物使用权（三）融资租赁的类型——其他♦转租赁：以同一物件为标的物的融资租赁业务，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人（称为转租人），转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人。转租人以收取租金差为目的，租赁物的所有权归第一出租人。转租赁交易结构资产所有人承租人租赁公司模式一出租转租付租付租模式二租赁公司承租人转租人出租转租付租付租第二种模式下的转租人可以是租赁公司，也可是专业运营商。♦

5、并购租赁：是指将被并购方的资产转让给租赁公司，并出租给并购方的租赁方式。通过并购租赁，并购方可以用较少的资金完成资产占有权、使用权、收益权的转移，实现并购双方的资产整合并最终完成所有权的转移。（三）融资租赁的类型——其他并购方被并购方租赁公司②签订转让协议③支付设备款④签订租赁合同⑥支付租金①筛选资产，商谈价格⑤交付资产并购租赁的交易结构（三）融资租赁的类型——其他♦厂商租赁：出租人向厂商购得设备，承租人通过支付租金享有设备的占有、使用、收益权，厂商既是租赁设备的出卖人，也是租赁项目的担保人♦联合租赁：若干个出租人共同向某一承租人提供租赁服务♦杠杆租赁

6、：出租人设立项目公司，投入购置租赁物的部分款项，并以此为财务杠杆，通过租赁物抵押向银行融资，为租赁项目取得全部资金（四）经营性租赁经营性租赁的定义：除融资租赁以外的其他租赁（会计准则规定)经营租赁具有以下特点：租赁资产的所有权不转移；租赁期届满后，承租人有退租或续租的选择权，不存在优惠购买选择权，租赁公司承担租赁资产的余值风险。15二、租赁业务流程简介16（一）业务流程概述申请立项尽职调查审查审批合同签订资金投放日常管理合同结束租赁业务流程包括以下几个大环节：17（二）业务流程简介——申请立项18（二）业务流程简介——尽职调查19内部审查租赁申报尽职调

7、查八项经验先看法人代表后看法人(由人看事)先看产(行)业后看企业(由外看内)先看经营风险后看综合效益(由负看正)先看企业出身后看企业未来(由前看后)先看企业地图(产权关系)后看企业财务(由繁看简)先看企业现场后看企业管理(由实看虚)先看报表附注后看报表数字(由小看大)先看企业现金流后看企业盈利(由动看静)（三）业务流程简介——审查审批21风险管理部针对租赁物、抵押物的权属，租赁行为、担保行为的合法性及合规性出具法律审查意见项目评审部对客户所处行业及经营状况、偿债能力、担保人实力、租赁物的价值、其他风险防范措施、项目风险点等出具评审意见项目审查委员会秘书

8、处就有关项目是否符合上会条件提出审查意见，送交项目审查委员会项目审查委员会集体审议公司总裁根据