《会计电算化》期末教案18-19

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1、教学课题第四章总账系统第二节日常处理（2）片4.15,5、6节4.18,1、2节教学目的及要求1、了解账务处理系统的日常账务处理主要流程，2、熟练掌握凭证审核、记账的主要操作原理及步骤。教学重、难点重点：出纳签字、审核凭证和主管签字；记账与反记账难点：记账与反记账教学方式上机教学教学过程（一）本讲内容1、审核记账凭证［实操案例3-23］对1月份的所有未记账凭证进行出纳签字、审核签字及主管签字的操作。（1）出纳签字记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“选项”设置屮勾选了“出纳凭证必须由出纳签字”一项，那么未经出纳签字的凭证是不能进行审核签字的。具体操作步骤是：①以出纳员赵明的身份

2、进入“企业应用平台”窗口，选择工作列表屮的“业务”页签，在“财务会计/总账/凭证”菜单下，单击“凭证/出纳签字”菜单，系统弹出“出纳签字”条件对话框。②输入过滤条件“月份”：2007.01；选择单选按钮“全部”；其余选项可以为空。单击【确认】按钮。③如图3-48,在“出纳签字”凭证记录窗口，列示了所有符合条件的出纳凭证的记录，双击某一待签字凭证记录或者选屮后单击【确定】按钮，即可打开一张待签字凭证。④在打开的待签字凭证屮，单击凭证上方的【签字】按钮，系统自动在当前凭证下方的“出纳”岗位签名位置上显示“赵明”。签字完毕，单击【退出】按钮，返回主界面。（2）审核凭证审核方法分为：屏

3、幕审核与对照审核两种。以下采用屏幕审核的方法。①以账套主管王燕的身份进入“企业应用平台”主界面屮，在“凭证”菜单下单击“审核凭证”一项，弹出“凭证审核”对话框。如图3・49。②在对话框中，确定“月份”：2007.01；选择单选按钮“全部”；其余选项可以为空。单击【确认】按钮。③如图3・50所示，双击某一待审核凭证记录或者选屮后单击【确定】按钮，即可打开一张待审核凭证。若单击【确定】按钮，可逐张审核全部凭证。图3-50凭证审核列表④在首张待审核凭证屮，经检查无误后单击【审核】按钮，系统自动在凭证下方“审核”处签上审核员王燕的名字。配合【下张】按钮进行逐张凭证的审核签字。审核完毕后

4、单击【退出】返回主界面。①对照审核，是通过对凭证的二次输入，由系统口动审核凭证，确保输入无误。操作方法是：单击【对照式审核】按钮，再次输入凭证，单击【对照检查】或【审核】按钮，与待审核凭证对照检查，可以查看全部凭证、己审核凭证和有错凭证。(3)主管签字为加强制单管理，系统设置了“主管签字”功能。选择该功能后，会计人员填制的凭证必须经rti主管签字后方可记账。①以账套主管王燕的身份进入“企业应用平台”主界面中，在“凭证”菜单下单击“主管签字”一项，弹出“主管签字”对话框。②选择“全部”单选按钮，单击【确认】按钮。③如图3-51,在首张待主管签字凭证中，经检查无误后单击【签字】按钮

5、，系统自动在凭证右上方签上主管王燕的名字。配合【下张】按钮进行逐张凭证的主管签字，还可以成批签字。签字完毕后单击【退出】返回主界面。图3・51主管签字2、登记账簿登记账簿简称记账，是以已经审核签字的会计凭证为依据，将经济业务全面、连续、系统地记录到各类账簿中去的一种会计核算方法。⑴记账在电算化账务系统中，记账是由计算机按照事先设置好的记账程序口动进行的账簿记录过程。［实操案例3-24］对1月份的所有已审核、未记账的凭证执行记账操作。①以记账员李红的身份重新注册后进入“企业应用平台”界面，在“凭证”菜单中,单击“记账”一项，进入“记账向导1一选择本次记账范围”，如图3-52记账向

6、导1一选择本次记账范围②单击【下一步】，进入“记账向导2—记账报告”，如图3-53iB账向导2—记账报告③单击【下一步】，进入“记账向导3—记账”界面，单击【记账】，显示出“期初试算平衡表”，表明期初余额是否平衡，第一次记账时，若期初余额计算不平衡，则不能记账。若显示“试算平衡”，则单击【确认】按钮，系统开始登录有关的总账、明细账和辅助账。④如图3-54,系统自动记账结束并提示“记账完毕”，则表明记账工作结束。单击【确定】。提示记账完毕(2)取消记账具体操作步骤如下：①以账套主管王燕的身份进入“企业应用平台”界而，在“期末”菜单中，单击“对账”一项，弹出“对账”对话框，按“CT

7、RL+H”键，激活“恢复记账前状态”这一功能,如图3-55取消记账②在提示信息框中，单击【确定】按钮，再单击上方【退出】按钮，退出“对账”功能。在“凭证”菜单中，单击“恢复记账前状态”一项。弹出对话框，点选“最近一次记账前状态”复选按钮。单击【确定】。出现提示：恢复记账完毕！可单击【确定】返回主菜单。（二）学生练习对光明公司1月份的所有未记账凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字以及记账的操作。【操作要求】根据资料执行审核、记账的操作。结合前面学习的内容，按下面提示训练所学内容：1、执行出纳签