《会计电算化》期末教案24-25

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1、教学课题第四章总账系统第二节期末处理（1）施教时问5.6,5^6节5.9,1、2节教学目的及要求1、了解账务处理系统的期末处理的主要流程，2、熟练自动转账的主要操作原理及步骤。教学重、难点重点：期末处理的操作流程。难点：自动转账。教学方式上机教学教学过稈（一）本讲内容1、自动转账定义自动转账定义，就是设置自动转账业务分录的过程，即把凭证的摘要内容、会计科目、借贷方向及金额的计算公式存入计算机的设置过程。由自动转账定义功能生成的凭证叫做自动转账凭证，也叫机制凭证。用友ERP-U8财务软件提供了自动转账定义的功能,有自定义转账定义、对应结转定义、销售成本结转定义、售价

2、（计划价）销售成本结转定义、汇兑损益结转定义以及期I'可损益结转定义、自定义比例转账定义。（1）设置自定义转账分录［实操案例3-36］自定义：结转本月应由产品负担的制造费用的转账分录。具体操作步骤如下：①在“企业应用平台”主界面中，打开“期末”菜单，单击“转账定义”屮的“自定义转账”一项，系统弹出“自定义转账设置”窗口。②如图3・69所示，单击【增加】按钮，在弹出的“转账目录”对话框屮输入“转账序号”：1;输入“转账说明”：结转制造费用；“凭证类别”选择：转账凭证。单击【确定】，“自定义转账设置”窗口新增一空白行，并将转账说明自动列入摘要栏内。③如图3・70,在“

3、自定义转账设置”窗I1屮，接着参照输入“科目编码”栏：50010103；“方向”栏屮选择:借；双击“金额公式”栏进入“公式向导”窗口，选择“取对方科目计算结果”函数“JG（）”，单击【下一步】。④如图3-71,单击【完成】后，返回“自定义转账设置”窗口。在“金额公式”栏显示出笫一条分录的公式：“JG（）”，该转账凭证的借方分录设置完毕。公式自动出现在“金额公式”栏内。⑤单击【增行】按钮，继续定义该转账凭证的其他条分录。定义完成，单击【保存】按钮，完成自定义转账分录的定义操作。如图3・72。（2）设置对应结转分录对应结转就是将两个科目进行一对一结转。对应结转的科目可

4、以是非末级科目，但是英下级科目的科目结构必须保持一致，即要具有相同的明细科目。如果科目有辅助核算，则对转的两科目的辅助账类别也必须一一对应。本结转功能一般只结转期末余额。其基本操作步骤如下：①在“企业应用平台”主界面中，打开“期末”菜单，单击“转账定义”中的“对应结转”一项，系统弹出“对应结转设置”窗口。如图3-73所示，在“对应转账设置”窗口分别输入“转账编号”、“凭证类别”、“摘要”、“转出科目编码”等。②单击【增行】，在“转入科目编码”栏目下边新增一空白行，录入“转入的科目编码”、“结转系数”。单击【保存】按钮。（3）设置销售成本结转分录销售成本结转，是指将

5、月末产成品的销售数量乘以平均单价从而计算产品的销售成本并结转。本功能主要作用是月末辅助未启用购销存系统的企业进行销售成本的计算并结转。［实操案例3・37］设置光明机械制造公司已销产品的销售成本转账分录。基本操作步骤如下：①在“总账系统”主界面中，打开“期末”菜单，单击“转账定义”中的“销售成本结转”一项，系统弹出“销售成本结转设置”窗口。②如图3-74,在“销售成本结转设置”窗口，“凭证类别”选择：转账凭证；“库存商品科目”栏参照选择：1405库存商品；“商品销售收入科目”栏参照选择：6001主营业务收入；“商品销售成本科冃”栏参照选择：6401主营业务成本。单击

6、【确定】按钮，完成销售成本转账分录的定义操作。（4）设置期间损益结转分录［实操案例3-38］将本月管理费用、销售费用结转本年利润账户定义为期间损益转账分录。其基本操作步骤如下：①在“企业应用平台”主界面中，打开“期末”菜单，单击“转账定义”中的“期间损益”一项，系统弹出“期间损益结转设置”窗口。②如图3-75,在“期间损益结转设置”窗口，“凭证类别”选择：转账凭证；“本年利润科目”栏参照选择：4103,屏幕显示所有的损益类科目，系统默认将所有损益类科目的月末余额转入“本年利润”科目。单击【确定】按钮。2、生成转账凭证口动转账生成功能包括：口定义转账生成、对应结转转

7、账生成、销售成本结转转账生成、汇兑损益结转转账生成以及期间损益结转转账生成等。（1）生成自定义结转凭证［实操案例3-39］1月31日，自动生成本月应由产品负担的制造费用的自定义转账凭证。（假设此前的所有经济业务已经记账）具体操作步骤如下：①以制单员李红的身份打开“企业应用平台”主界面，在“期末”菜单中单击“转账生成”一项，系统弹出“转账生成”窗口。①在“转账生成”窗口左边，单击“自定义转账”项，右边显示自定义转账凭证信息，双击“是否结转”一栏，出现“Y”表示确定结转，单击【确定】。②如图3・76。屏幕显示己生成的结转制造费用转账凭证，对凭证日期、附件张数修改并进行

8、全面检查后