《会计电算化》期末教案22-23

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1、教学课题第四章总账系统第二节日常处理(4)施教时问4.25,1、2节4.26,3、4节教学目的及要求1、了解账务处理系统的日常账务处理主要流程，2、熟练掌握账簿管理的主要操作原理及步骤。教学重、难点重点：账簿管理。难点：多栏账的查询。教学方式上机教学教学过稈(一)本讲内容1、账簿管理账簿查询操作，包括日记账查询、总账查询、明细账查询及辅助账等的查询。其屮,口记账查询前边已经介绍了，这里重点介绍的是总账、明细帐查询及辅助账等的查询。2、会计核算主体账簿的查询(1)三栏式总账的查询［实操案例3-28］查询

2、光明公司1月份的三栏式总账。具体操作步骤是：①由具有查询权限的操作员(如：账套主管)在“企业应用平台”主界面，选择工作列表屮的“业务”页签，在“财务会计/总账/账表”菜单下，单击“科目账/总账”菜单,弹出“总账查询条件”窗口。如图3-63o②在“科目”栏屮，选择科目的起止代码，若不选择表示选择全部科目；“级次”栏屮选择：1一1;单击【确认】按钮，显示总账查询结果。在“三栏式总账”界面，利用“科目”下拉框分别选屮要查询的科目，从而在“总账”窗口屮显示其期初余额、本月发生额及月末余额。若单击【明细】按钮，

3、则可以联查明细账。(2)发牛.额及余额表的查询［实操案例3-29］查询光明公司1月份的科目余额表。具体操作步骤是：①在“企业应用平台”主界面，打开“账表”菜单屮的“科目账”菜单，单击“余额表”一项，弹出“发生额及余额查询条件”窗口。②在“起止月份”栏中，确认“2007.01—2007.01”；科目为空。在“级次”栏中,若选择：末级科目，出现“丿”，表明显示末级科目的相关内容；若单击“包含未记账凭证”选项，出现“J”，表明可模拟显示未记账凭证的有关科目内容。③单击【确认】，屏幕显示“发生额及余额表”信息

4、，如图3・64。④在右上角“账页格式”栏中，可选择不同的账页格式；单击【累计】按钮，系统自动显示借贷方累计发生额。(3)明细账的查询本功能用于日常查询各明细账的详细情况，还可以按照任意条件组合查询明细账。本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。［实操案例3-30］查询光明公司1月份"600101主营业务收入・B产品”的明细账。具体操作步骤是：①在“企业应用平台”主界面，打开“账表”菜单中的“科目账”菜单，单击“明细账”一项，弹出“明细账查询条件”窗口。②输入各查

5、询条件后，单击【确认】，屏幕显示明细账窗口。在“科目”下拉列表中，选择“主营业务收入-B产品”科目，屏幕显示明细账信息。如图3-65o(1)多栏账查询本功能可以对科目的分析方向、分析内容、输出内容等进行定义，也可以定义多栏账格式，满足核算需要。［实操案例3-31］定义并查询光明公司1月份"5101制造费用”科目的多栏账。具体操作步骤是：①在“企业应用平台”主界面，打开“账表”菜单中的“科目账”菜单，单击“多栏账”一项，弹出“多栏账”窗口。②单击窗口上方【增加】按钮，弹出“多栏账定义”对话框。如图3-6

6、6o③如图3-67所示，在“多栏账定义”对话框中，选择“核算科冃”为:5101制造费用；系统自动命名“多栏账名称”为：制造费用多栏账。单击窗口下方【自动编制】按钮，系统自动将“51()1制造费用”科H的下级科IT设置成借方栏单击【选项】按钮，打开“格式预览”框，选择“分析方式”、“输出内容”为：金额；单击“分析栏目前置”单选按钮。单击【确定】，返回到“多栏账”窗口。④在“多栏账”窗口中，单击工具栏上的【查询】按钮，或双击己定义好的“制造费用多栏账”，屏幕弹出“多栏账查询对话框”，输入查询条件后，屏幕显

7、示查询结果。3、辅助核算账簿的管理辅助核算账簿，是指那些已设置有辅助核算标志的科FI所形成的账簿，主要包括：个人往来辅助账、客户往来辅助账、供应商往来辅助账、部门核算辅助账、项冃核算辅助账。⑴个人往来辅助账管理个人往来，是指企业与内部职工之间所发生的往来业务。使用个人往来辅助账管理功能可以进行个人余额查询统计、个人往来明细账查询输出、往来清理、个人往来催款单打印、个人往來账龄分析等。①个人余额表査询［实操案例3-32］查询财务部赵明的个人往来余额表。具体操作步骤是：在“企业应用平台”主界面，打开“账表

8、”菜单下的“个人往来账”菜单，选择需要查询的项目“个人余额表”项，屏幕弹出“个人余额表查询条件”对话框。在对话框中，选择输入“部门”：财务部「'个人”：赵明等相关查询条件后，单击【确定】，屏幕显示符合条件的记录。将光标指向某一记录，双击左键或者单击【明细】按钮后，能够查看个人往来明细账。②个人往来清理个人往来清理，就是对于己经结清的个人往来账的记录同时打上两清的标志，包括口动勾对和手工勾对两种清理方法。［实操案例3-33］对财务部赵明111差借款的个人往