治理、风控与流程《信托公司监管评级与分类监管

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1、治理、风控与流程《信托公司监管评级与分类监管指引》解读与提升路径德勤中国金融服务行业目录2014版评级办法出台，信托公司再次面临生死大考1德勤助您实现评级提升9德勤企业风险管理产品图谱13为您服务，德勤信托业专业服务核心团队14回执页1522014版评级办法出台，信托公司再次面临生死大考政策解读新政出台的背景•自2010年后，信托业高速迅猛发展，2011年到2013年的短短三年间，信托行业资产管理规模以53.08%的年化增长率从3万亿元大幅增加至10.91万亿元，超时隔4年，2014年银越券商、基金以及保险，成

2、为仅次于银监会大幅修订《信行业的第二大金融机构；托公司监管评级与2010年4月，银监会分类监管指引》，前•随着中国经济增速放缓和金融领域深度改对《信托公司监管所未有地强调风险革，信托行业资产管理规模尽管持续上评级与分类监管指2008年，银监会首管理和合规管理涨，但增幅收窄，更不容回避的是，信托引》进行了修订次颁布《信托公司公司的不良资产持续累积，兑付风险频频监管评级与分类监发生。近期，监管机构更是对风险敞口较管指引》大的信托公司进行了公开警示。新政的主要变化和对信托公司的影响新评级体系通过评级指标的设定、指标分

3、值的设计，明确监管重点：•2014新版评级指引重新划分评级要素，通过风险管理、资产管理、合规管理囊括之前的五要素，把原来的公司治理、内部控制、盈利能力风险管理分拆打散到三要素之中；•指标设计方面，合规管理在之前合规管理体系的基础上，大幅增加了固有业务合规性、信托业务合规性等指标；风险管理要素中，除了整合之前的公司治理和内控管理之外，特别增加了信托业务风险管理指标。资产管理•分值占比方面，风险管理中，公司治理、内部控制和信托业务风险管理分别为28分、26分、26分，已占80%；合规管理中仅信托业务合规性一项也高达

4、30分；资产管理能力中，综合经营能力和信托业务盈合规管理利能力占比超过60%，原先仅作为限制性条款的净资本，现在占比（风险管理要素）达20%。足以说明监管层对风险管理、合规性、盈利能力的高度重视。•新版评级指引的另一大特色是在具体指标中几乎每一项都设定了一些特别条款，载明部分情况存在即扣分，或直接限制最高级别：如净资本／净资产低于40%，直接将至4级以下；公司尚未制定主要业务的操作标准和审批流程的，倒扣1-4分。•新评级体系亦通过评级指标的设定，对信托公司的未来发展方向做出引导。例如在“营销能力”部分，直销团队

5、建设评价便占据40%权重。治理、风控与流程-《信托公司监管评级与分类监管指引》解读与提升路径1评级结果以三个要素中孰低为准，木桶效应不容忽视。•2014新版评级指引对风险管理、资产管理、合规管理三个要素进行单独评级，即三个考核要素单项分数均为100分；•最终的评级结果以三个要素中得分最低项为准。公司管理的短板将限制监管评级的等级，信托公司势必将在提升资产的主动管理能力，提高盈利水平的同时，加强公司治理、风险管理和内控体系建设，实现全面、均衡、可持续发展。评级结果与业务范围直接挂钩，对不同的公司实行差异化的牌照制

6、度和升降级制度。•2014新版评级指引中规定，评级结果将作为衡量信托公司风险程度、监管规划和合理配置监管资源的主要依据。•信托公司将由于监管评级的不同，面临不同的差异化牌照管理，包括业务开展市场准入资格、监管检查的方式和频率等。信托公司将会因为评级结果的不同而失去进入某些业务领域的准入资格，或面临不同力度和频率的监管压力甚至进入市场退出程序。传统市场的竞争日趋激烈，向新领域展业是信托公司持续发展的必经之路，因此满足监管评级的要求刻不容缓。综合评级结果与监管方式对应表1级／2级3级4级5级6级•不需采取特殊的监•

7、指出公司存在的薄•加强非现场监管，•给予高度关注，每•制定启动应急处置管行动弱环节，督促整改每半年至少进行一季至少进行一次监预案，实施促成机次监管会谈管会谈构重组等救助措施•积极支持公司发展•在现场检查时重点关注存在风险的•保证一定的现场检•提高现场检查频•责令暂停业务、责•降低现场检查的领域查次数率，加大现场检查令调整董事或高管频率力度或限制其权利、限•在新业务开展等市•必要时在高管任职•在新业务开展等市制分红和资产转场准入方面进行相资格、新业务开展•必要时采取限制公场准入方面给予鼓让、责令控股股东应的监管指

8、导等市场准入方面进司部分或全部业励和支持转让股权或者限制行限制务、暂停业务、要有关股东的权利求公司进行重组或建议更换高管等监•对已无法救助的，管措施根据有关法律法规启动市场退出程序2评级要素解读我们将评级指标分为三类，其中德勤可以协助您提高得分的指标用黑色标识，影响分值165分，在评级时点需要据实反映的定量指标用蓝色标识，影响分值93分，其余仅能依靠企业自身实力提高得分的指标用绿色标识