85-项目审计管理流程说明

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1、85•项目审计管理流程说明:编号流程步骤责任部门/责任人流程步骤描述完成时间输出文档备注流程总说明项目审计管理流程主责部门：审计部负责项目审计项目审计管理流程共22个步骤，其目的是规范审计项目流程管理，提高审计效率，保证审计质量，及时、准确向领导反映项目经济效益、管理情况、风险管理等相关信息，促进项目提高管理水平和盈利能力1制定审计计划审计部长召集部务会议，根据企业生产经营日标、中心工作安排和局领导对年度审计工作要求，研究制定《年度审计计划》，经分管领导审批后签发每年年初《年度审计计划》2组成审计项目组，确定主审审计部长根据审计项目需具

2、备相应资格和业务能力，确定审计时间与人员安排，组成审计组3编制审计实施方案项目审计主审拟定审计实施方案，方案内容包括：审计范围、内容、人员组成、计划工作时1'可、人员分工等《审计项目实施方案》4发送《审计通知书》项目审计组经办人向被审计项目发送《审计通知书》。通知书内容包括：被审计项目名称、审计目的和范围、审计时间、被审计项冃应提供的具体资料和其他必要协助、自查内容及审计组人员名单在正式实施审计前15天内《审计通知书》5回收《自查报告》项目审计组被审计项目白查并提供自查报告，项目审计组经办人回收被审计项目《**项目审计自查报告》《审计自

3、查报告》6进点并召开进点会项目审计组长审计组进驻被审计项目，按照审计方案要求，召集被审计项目负责人及各相关部门人员参加审计进点会，进点会标志现场审计工作的展开进点后1天内召开7实施现场审计并编制工作底稿项目审计组审计组实施审计，履行必要的审计程序，就审计发现，做好审计记录，并取得证明性材料，形成审计工作底稿，审计部内部履行底稿复核制度《审计工作底稿》编号流程步骤责任部门/责任人流程步骤描述完成时间输出文档备注8撰写审计报告项目审计组主审审计组主审根据复核后的审计工作底稿撰写审计报告，指岀审计工作过程中发现的问题，提岀相应审计建议并做初步

4、复核9复核项目审计组组长项目审计组组长复核审计报土10复核）审计部长审计部长复核审计报告11征求被审计项目意见项目审计主审项目主审发送征求意见稿给被审计项目，征求被审计项目对本次审计结论的意见《审计报告征求意见稿》12反馈意见被审计项目被审计项目收到征求意见稿，经过研究后编写反馈意见，如果不同意审计结论，将提交《申诉意见》《反馈意见》或《申诉意见》13根据项li反馈意见修改报告项目审计主审项目主审根据反馈意见或《申诉意见》，采取追加审计程序等方式查证落实，根据查证得出的结论修改审计报告，修改后审计报告，报审计部长审批《审计报告》14复核

5、项目审计组组长项目审计组组长复核《审计报告》15复核审计部长审计部长复核《审计报告》16签报审批审计分管领导审计分管领导审核《审计报告》，主要关注审计结论及审计建议是否合理，并在《审计报告签署意见》提出相应的拟办意见《审计报告签署意见》17签报审批总经理总经理审批《审计报告》，并在《审计报告签署意见》提出相应要求《审计报告签署意见》18根据签报意见印发审计报告项目审计组主审根据领导批示拟定《关于細项目的审计决定》，并执行审计报告发文流程《关于**项目的审计决定》19复核项目审计组组长项目审计组组氏复核《关于**项目的审计决定》20复核审

6、计部长审计部长复核《关于**项目的审计决定》编号流程步骤责任部门/责任人流程步骤描述完成时间输出文档备注21审批签发审计分管领导审计分管领导审批签发《关于**项目的审计决定》22督促整改落实、资料归档项目审计组组长/主审执行审计项口审计后整改交办流程，形成审计档案归档《关于审计决定执行情况汇报》