审计基本流程程序说明

审计基本流程程序说明

ID:23460265

大小:211.50 KB

页数:15页

时间:2018-11-08

审计基本流程程序说明_第1页
审计基本流程程序说明_第2页
审计基本流程程序说明_第3页
审计基本流程程序说明_第4页
审计基本流程程序说明_第5页
资源描述:

《审计基本流程程序说明》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库

1、----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方实训项目一审计初步业务活动操作流程实训1编制业务承接评价表、签订审计业务约定书参考答案业务承接评价表被审计单位:浙江伟云股份有限公司索引号:AA项目:2010年度财务报表审计财务报表截止日/期间:2010.1.1-12.31编制:张军复核:李烨王彬斌日期:2010.11.23日期:2010.11.232010.11.241.客户法定名称(中/英文):浙江伟云股份有限公司ZHEJIANGWEIYUNCOMPANYLIMITED2.客户地址:浙江省杭州市下沙工业园区230号

2、电话:0571-83064088传真:05714-83068590电子信箱:weiyun@zjgf.cn网址:http://www.zjgf.cn联系人:上官婉云3.客户性质(国有/外商投资/民营/其他):股份有限公司4.客户所属行业、业务性质与主要业务:客户属化工行业;业务性质为加工兼销售;主要业务包括:化工及化纤材料、水泥、氧气产品生产和销售,机械,机电,五金,金属材料的批发、零售、代购代销;汽车客货运输、汽车维修经营;经营企业自产产品及技术的出口业务,进口本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备及技术,纯碱、氯化铵(涉及行业审批的凭许可证经营)5.最初接触途径(详细说明)

3、(1)本所职工引荐(2)外部人员引荐(3)其他(详细说明)经浙江科达公司介绍6.客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期。2011年4月10日出具2010年度财务报表审计报告7.治理层及管理层关键人员(姓名与职位):姓名职位 张越龙 董事长 黎明 总经理 马云匀魏闲 副总经理8.主要财务人员(姓名与职位):姓名职位----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方 纪晓兰 总会计师 何深 财务经理上

4、官婉云会计主管9.直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例:直接控股母公司伟云集团地址:浙江省杭州市下沙工业园区230号,主营化工产品生产与销售,持有公司股份的49.30%。最终控股母公司浙江焦化工集团有限公司地址:浙江省杭州市萧山临江工业园区116号,主营:焦化产品及其附产品生产销售,持股比例49.30%。10.子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例:(1)浙江大化制焦有限公司地址:浙江省绍兴市工业园区136号主营业务:全焦、甲醇、焦油等化工产品生产与销售。建成投产后生产能力为年产焦炭200万吨,甲醇20万吨,煤焦油3

5、0万吨。浙江伟云有限公司公司直接持有大为制焦90.91%的股份,通过大为焦化间接持有大为制焦5.45%的股份,合计持股比例为96.36%,处于控股地位。(2)杭州大化焦化制供气有限公司地址:浙江省杭州市工业园区268号主营:焦炭、甲醇及其他煤化工产品生产与销售。生产能力为年产焦炭105万吨,甲醇10万吨。公司持有其54.80%的股份,处于控股地位。(3)浙江伟云乙炔化工有限公司地址:浙江省温州市高新技术开发区489号2006年10月31日完成工商登记,该公司目前处于建设筹备阶段。(4)浙江伟云化工精制有限公司,地址:浙江省金华市经济开发区366号2007年2月2日完成工商登记,

6、该公司目前处于建设筹备阶段。11.合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例:无12.联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例:无13.分公司名称、地址、相互关系、主营业务:无14.客户主管税务机关:杭州市税务局15.客户法律顾问或委托律师(机构、经办人、联系方式):正则律师事务所律师陈刚1330571885616.客户常年会计顾问(机构、经办人、联系方式):无17.前任注册会计师(机构、经办人、联系方式),变更会计师事务所的原因,以及最近三年变更会计师事务所的频率。嘉信会计师事务所经办人苗楚英手机13857889976因该事务所停业而更换,近三年未变更会计师

7、事务所18.根据对客户及其环境的了解,记录下列事项:客户的诚信信息来源:审计说明1、与为客户提供专业会计服务的现任或前任人员进行沟通,并与其讨论; ----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方2、向会计师事务所其他人员、监管机构、金融机构、法律顾问和客户的同行等第三方询问; 3、从相关数据库中搜索客户的背景信息。 考虑

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。