XX县县级国库集中支付动态监控管理暂行办法

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1、XX县县级国库集中支付动态监控管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强县级财政国库集中支付管理与监督，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及财政国库管理制度等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称国库集中支付动态监控，是指县财政局根据财政国库管理制度和相关财政财务管理规定，通过国库集中支付动态监控系统，实时监控财政资金支付清算过程，及时纠正处理发现的违规问题，防范资金支付使用风险、强化预算支出执行监管的管理活动。第三条本办法适用于财政拨款实行国库集中支付管理的县级预算单位（以下简称预算单位）

2、，以及代理县级财政国库集中支付业务的商业银行（以下简称代理银行）。第四条县财政局是国库集中支付动态监控管理的主管部门。县财政局与预算单位、代理银行建立监控工作互动机制，加强国库集中支付动态监控管理。第二章管理职责第五条县财政局在国库集中支付动态监控中的主要职责：（一）研究制定国库集中支付动态监控管理制度；（二）组织开展日常监控、问题核查和违规处理工作，建立核查通报制度；（三）会同县级部门建立健全监控工作互动机制；（四）受理国库集中支付投诉，依照权限及时进行调查和处理；（五）管理和维护国库集中支付动态监控系统。第六条预算单位在国库集中支付动态监控中的主要

3、职责：（一）按预算和财政国库管理制度规定支付使用财政资金，完整、准确填制支付指令或支付申请，保证原始凭证真实、合法，并做好相应的财务管理和会计核算工作；（二）按照国库集中支付动态监控核查要求，及时、完整、准确地提供有关资料；（三）对县财政局发现的违规行为及时进行纠正和整改,并按要求将整改结果及时反馈县财政局；（四）县级部门对所属预算单位国库集中支付工作负有监督管理职责，负责与县财政局建立监控工作互动机制。第七条代理银行在国库集中支付动态监控中的主要职责:（一）认真履行与县财政局签订的代理服务协议；（二）按照财政国库管理制度规定的业务流程和规范，及时、准

4、确地支付和清算资金；（三）根据有关法律法规及制度规定，对国库集中支付凭证进行审查，发现预算单位违规支付事项的应予以拒付，并及时向县财政局报告相关情况；（四）对国库集中支付动态监控发现的疑点问题进行核实，完整准确提供有关资料，负责对所属分支机构国库集中支付业务的监督管理，与县财政局建立监控工作互动机制；（五）按县财政局需求，及时、准确将国库集中支付信息传输至国库集中支付动态监控系统。第三章监控内容第八条国库集中支付动态监控的资金范围是纳入国库集中支付的所有财政性资金。第九条县财政局对财政资金支付清算过程进行实时监控，监控的基本要素包括预算科目、预算项目、

5、经济科目、支出类别、支付时间、付款金额、结算方式、付款用途、支付方式、收款人、收款账号，以及预算指标、用款计划、银行账户等相关信息。第十条国库集中支付动态监控的主要内容:（一）预算单位财政资金支付情况。1・是否按照县财政局批准的年度预算科目、指标、支出范围和标准支付资金;2•是否按照国库集中支付规定的方式、程序、时限和账户等支付资金;3.是否按照厉行节约反对浪费相关规定使用财政资金;4•是否按照财政财务管理规定的标准报销费用、发放津补贴和计提基金。5.是否按照现金管理规定提取使用现金；6•是否按照公务卡制度规定使用公务卡和报销公务支出；7.是否按照政府

6、采购管理规定支付采购资金。（二）代理银行代理国库集中支付业务情况。1•是否按照县财政局或预算单位的支付指令及时、准确支付资金；2•是否按照国库集中支付资金银行支付清算规定清算资金；3•是否按照委托代理协议书规定向县财政局及时、准确传输国库集中支付动态监控管理信息;4.是否按照委托代理协议书规定及时向县财政局报告预算单位违规支付行为。（三）其他需要监控的事项。第四章综合核查第十一条县财政局对国库集中支付动态监控发现的疑点或线索，采取电话核查、调阅材料、约谈走访、实地核查等多种核查方式进行核实，确认预算单位及代理银行是否存在违规支付行为。（一）电话核查。对

7、日常监控中发现的疑点问题，县财政局主要通过电话向预算单位、上级主管部门、代理银行和收款单位了解核实情况。（二）调阅材料。经电话核查不能完全核实情况的，通知预算单位、代理银行及相关单位提供有关文件、合同、支付单据、原始凭证、账册及报表等资料，作进一步核实。（三）约谈走访。根据需要，县财政局可采取约谈或走访的方式，与预算单位或其主管部门相关人员进行面对面沟通，核实相关情况。（四）实地核查。县财政局对国库集中支付动态监控发现的重大违规疑点或普遍性、趋势性疑点问题，进行实地核查。根据情况，县财政局可委托社会中介机构、预算单位主管部门、代理银行等受托机构开展实地

8、核查。县财政局委托核查前后，应分别制发核查工作通知和核查情况通报。第十二条县财政局在实施核查工