xx钛业公司财务制度

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1、财务制度第一节：财务室的组成和部门职能第二节：财务工作管理制度第三节：支票管理制度第四节：现金管理制度第五节：会计档案管理制度第六节：处罚制度第七节：公司财务报销制度及流程第八节：各项管理费用的规定第九节：低值易耗品管理办法第十节：定期对固定资产进行清查制度第十一节：流动资产管理制度第十二节：流动资金管理制度第十三节：成本管理制度财务制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本章规定。本章共分为十三节：财务室的组成和部门职能；财务工作管理制度；支票管理制度；现金管理制度；会计档案管理制度；处罚制度；公司财务报销制度及流程；各项

2、管理费用的规定；低值易耗品管理办法；定期对固定资产进行清查制度；流动资产管理；流动资金管理制度；成本管理制度。本修订稿在执行过程中，若遇国家有关会计政策、制度、法规发生变更吋，以国家颁布的有关规定为准。第一节：财务室的组成和部门职能一、财务室的组成：1、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。2、在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。3、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。二、公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划

3、的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第二节：财务工作管理制度财务工作管理制度一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐

4、，都必须在记帐凭证上签字。四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。五、财务工作人员应据帐簿记录编制会计报表报总经理，并送有关部门。会计报表每刀由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退冋，要求更正、补充。七、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作岀处理。八、财务工作应当建立内部稽核制度

5、，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。九、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。十、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。第三节：支票管理制度支票管理制度一、支票领取：1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。2、凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经总经理批准方可领取，然后财务人员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写口期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。3

6、、领取人应办理登记手续，于使用后本月内报帐。4、未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。6、持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。二、支票的管理：1、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在”支票领用单〃及登记簿上注销。2、财务人员月底清帐时凭〃支票领用单〃转应收款，发工资I］寸从领用工资内扌II还,当月工资扣还不足，逐刀延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。3、所签

7、发支票应填写口期、金额邙艮额）、用途，不准签发空片支票。4、准确掌握帐户余额，不准发牛空头、透支。5、出纳人员应每H编制库存现金与银行存款变动表。6、出纳人员应于月末填制〃银行帐户余额表〃，送交财务经理批准后呈报总会计师。按时于月末填制“银行余额调节表〃交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。三、支票和公司印鉴分人妥善保管。、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。第四节：现金管理制度现金管理制度一、公司可以在下列范围内使用现金：（-）职员工资、津贴、奖金；（-）个人劳务报酬；（三）岀差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五

8、）总经理批准的其他开支。