XX公司资金支出管理办法

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1、XX公司资金支出管理办法（一）本办法所指资金支出是指公司日常经营活动中所涉及到的所有支出事项，包括资本性支出、日常经营性支出、备用金借支以及资金往来调度等。（-）对公司转让股权、对外出借资金（500万元以上）及对单项投资额超过人民币5000万元以上的项目投资和资产处路需经股东会批准；对单项投资额人民币5000万元以下的项目投资及资产处路需经董事会批准。股东会或董事会另有授权的除外。（三）下列资金支出事项属于公司重大事项，必须实行集体联签制度（即分管领导、财务总监、总经理、董事长联签）:1、公司对外的重大资金调度；2、对外投资;3、偿还借款本金或利息（银行自动扣款的，核实金

2、额后再补办联签）；4、公司内部（含子公司）银行间资金调度；5、员工薪酬调整、专项奖金及福利的发放，须经薪酬委员会审批（日常工资、福利由分管领导和财务总监、总经理签字）；6、年度经营预算屮不可预见费的使用；7、工程剩余尾款的支出；8、向社会有关部门或团体支付与公司经营有关的特殊性协调费或赞助，金额在1000元以上的（含1000元）；1000元以下的按费用类支出流程审批。9、其他未提及的，财务管理部认为对公司有重要影响的特殊事项。（四）总公司资金支出程序如下：1、费用类支出（含定资产采购和因工借支）:（1）单笔三千元以下（含三千元）或单张报销单总金额在一万元以下（含一万元）:

3、申请报销人（填写与业务对应的资金支出单据、整理粘贴票据）T经办部门负责人（确认）T财务管理部（审核）T业务分管领导及相关领导（审核）-财务总监（审核）-总经理（审批）-出纳（审核、付款）。⑵单笔三千元以上或单张报销单总金额在一万元以上：申请报销人（填写与业务对应的资金支岀单据、整理粘贴票据）->经办部门负责人（确认）-财务管理部（审核）-业务分管领导及相关领导（审核）T财务总监（审核）-总经理（审核）T董事长（审批）-出纳（审核、付款）。费用报销，需总经理审批的，也可由总经理书面授权其他副总审批（以下支付也可参照）。2、己签署合同类支出（1）壹拾万元以下（含壹拾万元）：资

4、金申请人（填写资金付款单据、第一次付款须附合同原件）-经办部门负责人（确认）-成本控制部（审核）-业务分管领导（审核）-财务总监（审核）-总经理（审批）-融资管理部（调度）-出纳（审核、付款）。（2）壹拾万元以上：资金申请人（填写资金付款单据、第一次付款附合同原件）-经办部门负责人（确认）-成本控制部（审核）-业务分管领导（审核）T财务总监（审核）-总经理（审核）-董事长（审批）-融资管理部（调度）-出纳（审核、付款）。⑶尚未签定合同的业务支出①上地一级开发业务支出，先预付后补签合同的，凭公司的委托函或收款单位的报告申请支付。②项目开发的报批、报建等税费，凭政府有关部门的

5、付款通知及收费文件申请支付。③公司其他特殊性的开支，宙公司另行召开专项会议研究决定，凭会议纪要申请支付，需要报送董事会或股东会审批的，按章程规定完成审批流程后实施。上述三类业务支出审批流程：资金申请人（填写资金付款单据、申请报告等）T经办部门负责人（确认）-法律事务部（审核）-成本控制部（审核）-业务分管领导及相关领导（审核）-财务总监（审核）T总经理（审核）-董事长（审批）-融资管理部（调度）-出纳（审核、付款）。（五）费用报销应遵循以下规定：1、公司一切费用发生后，经办人员需填写相应的费用报销单，说明费用支出的内容，并将有关单据整齐粘贴附后，按照规定报销程序办理，如果

6、遇到有关审批人员出差在外，可先口头请示其批准，但事后必须办理补签手续。2、各种费用开支报销单据必须是符合国家财经法规规定的票据，其中，来自各种营利性组织的收款票据必须是正式发票或国家、地方税务机关认可的票据；来自行政事业单位的收据必须是盖有国家行政事业单位公章的真实收据；对社会有关部门或团体支付与公司经营有关的特殊性协调费或赞助，不能取得发票，财务管理部按有关规定作特殊情况处理。购买物品的报销单据必须有购买清单并由经办人、验收人或证明人签字。3、财务人员在审核资金支付凭据时，如发现不符合国家财经法规和财会制度规定的事项或票据，财务管理部有权拒理，并向经办人进行解释。4、一

7、切费用开支必须在实际发生之日起10天内报销，其中差旅费报销时间自回公司之日算起，外购办公用品口借款之日或收到货品之日算起，业务招待费报销时间从业务接待结束之日算起。如已预支借款,报销时需先冲抵预支部分，报销金额不够冲抵借款的，差额部分需用现金即时退还公司，如果无特殊原因不退还的，财务管理部有权将欠款从欠款人的工资中扣回。5、对员工因工作需要的预支借款支出，财务管理部应定期进行清理，凡未按规定期限及时办理核销的，财务管理部有权从责任人工资中扣还，未核销完借款的，原则上不予借支新的款项。（六）子公司资金支出管理流程：1、预算内费用