XX公司铺垫资金管理办法

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1、XX公司铺垫资金管理办法一、目的：提高销售质量，控制债权风险。二、范围：铺垫资金产生、回收之全过程管理。三、管理总则：1、合法资格。与公司往来的客户需具备以下条件：A、具有合法的经营资格。B、经营者无不良习惯（赌博、吸毒、诈骗、赖账等）。C、经营业绩及前景良好。D、诚实守信，能主动配合公司提供有效证件。2、规模控制。公司根据年度销售总目标确定铺垫资金的控制规模。A、公司在年初制订当年的铺垫资金年平均占用额目标、年底的铺垫资金控制目标及各月份铺垫资金周转计划。B、原则上，网络客户使用的铺垫资金不超过其年度协议总额的10%，并建议分期使用。C、网络客户使用公司提供年

2、铺垫资金的，需在销售合同中约定周转期限及使用额度。3、有效控制。3.1、平均收帐期：2.5个月。3.2、内部坏账标准：12个月。4、专职管理：（1）、财务部：对日常销售业务负责监督管理。具体包括：A、按照铺垫政策对销售及出货指令控制。B、铺垫资金额度检查。C、编报日常销售及铺垫帐款催收、分析、预警及相关报表。D、定期直接或间接向销售人员了解铺垫帐款动态。E、向销售经理下达内部催收指令。F、要求销售经理对逾期铺垫帐款作出合理解释并采取应对措施。（2）、销售部门：负责日常销售业务的运作，具体包括：A、销售合同管理。B、铺垫资金合理使用。C、接收催收指令。D、配合财务

3、检查业务及铺垫帐款催收进展情况。E、催收铺垫帐款。F、协助有关法律手续及诉讼。四、管理办法：1、事前管理：A、收集信息资料，建立客户档案：包括：营业执照、税务登记证、法人身份证明（以上三种需要复印件）及其它所有相关信息（使用公司统一的零售商调查表）。B、销售人员需要填写详细的客户调查档案表并交财务部备案。2、铺垫额度控制：A、原则上网络客户铺垫总额度控制在1：1.2范围内（当月回款总额：当月铺垫总额）。B、业务员可在铺垫额度1：1范围内，对辖区客户进行铺垫支持。C、如需超额铺垫，需短信请示公司经理，公司经理批准后以短信通知内勤（财务）方可发货。D、公司经理最高铺

4、垫额度权限为1：1.5。3、过程控制：（1）、财务部职责：A、按规定审核销售指令，按铺垫额度控制办法发货。B、每周向销售部门提供销售、回笼、铺垫资金综合分析表。C、每月向销售部门提供铺垫帐款动态报表。D、每月向销售部门提供逾期铺垫帐款和下月预计到期铺垫帐款汇总表，要求销售部门回复催款进展。（2）、销售部门职责：A、按公司铺垫资金额度控制来接收客户订单。B、根据财务的要求说明铺垫帐款进展情况，并对到期、超期及问题铺垫帐款和问题客户采取必要的催收对策及补救办法。C、铺垫帐款日常管理：业务员周分析会议、月分析会议上要对所分管客户的铺垫帐款进行分析。D、定期对帐制度：财

5、务部门定期向销售部门提供与零售商之间的往来对帐单，业务员每月需要与零售商进行一次账目核对。E、有铺垫支持的零售商需要按合作公司要求填写“个人欠款条”。（3）、铺垫发货审批程序：A、业务员给客户发铺垫前，须以短信请示公司经理。B、公司经理批准后，以短信形式通知内勤（财务）发货。4、事后管理：（1）、问题铺垫帐款及问题客户界定：A、没有按照约定期限回款的铺垫帐款为问题铺垫帐款。B、问题客户：凡属于下列情况都属于问题客户a：到期不能如约支付货款的。b：存在严重经营困难，财务状况恶化，短时间内难以扭转的。c：市场销售出现大幅度下滑的。d：存在对其不利的重大法律纠纷。e：

6、发生重大质量波动或者质量事故的。f：出现其他不可抗力因素的。（2）、管理办法：A、对有问题铺垫帐款的客户，停止继续发货，经理指派责任人限期收回铺垫资金（含等值轮胎）。B、对问题客户，可根据实际情况谨慎对待，由公司经理决定是否继续发货或者停止发货进行铺垫资金回收。C、问题铺垫帐款逾期一个月，公司经理须亲自追缴货款。D、问题铺垫帐款逾期两个月，公司经理须通过法律程序追缴货款。E、凡出现问题铺垫帐款的客户，将不再享受铺垫资金支持。5、新开发客户（1）、新开发客户需要铺垫支持的，业务员可短信或者邮件请示公司经理批准。（2）、公司经理批准后以短信或者邮件通知内勤发货。（3

7、）、客户详细资料调查表需在30天内补齐并上交财务备案。五、铺垫资金运作指导1、业务人员对一般客户的铺垫资金，正常情况保持在1∶1的额度内；建议铺垫资金支持尽可能不一步到位，可采取阶梯发货方式进行铺垫。2、开发新客户第一次合作时，铺垫额度需要控制在2万以内；建议初次发货一半现款一半铺垫，特殊情况可单独向公司经理申请。3、在市场困难或者对待特殊客户，经公司经理批准后，可采用月初发货月底还款的方式进行资金扶持。4、对待合作不足一年的客户，原则上不给予长期铺垫支持，特殊情况，须公司经理特别审批。