xx集团有限公司财务支出管理办法

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1、保密登记:公开性文件XX集团有限公司财务支出管理办法（试行）2018年4月26日制定第1版6/10第一章总则第一条为了进一步加强财务支出管理，规范各项财务支出手续及流程，提高财务工作效率，规避财务报销中的税务风险、合规性风险，结合公司发展实际需要，特制定本办法。第二条应保证报销费用的真实、合规，如需事前审批手续需提交齐全。第三条报销发票付款单位全称必须准确，不可混淆费用发生单位，如“国鑫”发生的费用付款单位不可为“国恒”，发票上需填上纳税人识别号，发票付款金额大小写需一致，机打发票内容不得手写，不管是纸质发票还是电子发票需盖有发

2、票专用章。第四条报销票据应粘贴整齐,纸质付款单据需由报销人、下属公司负责人（或集团公司部门负责人）、会计主管、总裁(或授权审批人）逐级进行签字。第五条非特殊业务事项原则上一般不进行先付款后补发票，若根据合同确需先付款后补发票的，自付款之日起30日内尚未提供发票的将对经办人进行罚款处罚，并停止该部门的日常费用支付，直至财务管理中心收到发票为止。发票金额需与付款金额相符，发票开具项目需与合同约定一致。第六条费用支付全部以银行转账形式支付。签订合同的按合同约定账户付款，个人垫付的应使用报销人的工资卡作为收款账户，不得以其他人账户或非工

3、资卡账户作为收款账户。15/10第一条金额大于1万元的支出应签订合同，以合同为付款依据。第二条固定资产、日常物资及办公用品、接待所用烟、酒、茶等物品由行政人事部统一采购，原则上其他部门不得自行购买。第三条支出事项审批应一事一审，不得“化整为零”、“拆单”申请办理。第一章审批程序第四条支出审批与报销程序包括：立项或事前审批、填写付款单据、审核、批准、付款。（一）立项或事前审批。立项或事前审批材料至少提供以下其中一项：1.合同审批表；2.董事会决议、公司领导办公会决议；3.中标通知书；4.书面请示及相关答复；5.投资立项审批文件（投

4、资项目必附）；6.各项费用申请表；7.有关批文；8.其它与立项或事前审批有关的有效文字材料。（二）填贴单据。内勤人员填写单据，将支出原始凭证及附件粘贴整齐，并填上附件张数和金额。报账单据要填写齐全，不得漏填、少填。具体业务所需单据列示如下：1.日常物资、办公用品采购支出：采购申请表（详见附件一15/10）、或费用报销单（详见附件二）、发票、物品验收单（详见附件三）、中标通知书或询价审批表（如有）。发票内容必须是采购物品明细（物品名、数量、单价等），若采购物品过多，发票内容仅书写“办公用品”字样的，必须附上由供货商出具并加盖发票专

5、用章的销售清单。1.差旅费：差旅费报销单（详见附件四）、差旅费审批单，交通发票、住宿发票、外地业务接待餐饮发票及其他支出原始凭证。2.业务接待费：费用报销单（详见附件二）、业务接待费审批单（附件五）、发票、及其他支出原始凭证。3.会议费：事前审批材料、会议证明材料、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、会议发票及其他支出原始凭证。会议证明材料应包括：会议通知、会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、会议签到表、支付凭证等。4.装修支出：事前审批材料、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、合同、

6、发票、工程支付进度表(如有)、工程结算清单、工程验收证明等。5.固定资产购置：采购申请表（详见附件一）或费用报销单（详见附件二）、中标通知书或询价审批表、合同（如有）、发票、固定资产验收单（详见附件七）等。6.合同款支付：合同原件或复印件、合同审批表、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、合同支付进度表（如有）、发票等。7.培训费：事前审批材料、培训通知、发票、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、其他支出原始凭证。培训通知应包括内容：培训内容和目的、培训地点和时间、培训费用等。15/101.其他支出

7、：根据业务相关性原则提供附件。包括：事前审批材料、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、合同（如有）、发票及其他支出原始凭证。根据公司规定需签订合同的各项业务支出，必须提供合同审批表及合同原件或复印件，作为该项业务用（借）款的支出原始凭证。（一）审核。指财务人员对各类票据及资料进行会计审核。审核内容包括：立项或事前审批材料、发票、合同、费用清单及其他支出原始凭证等。（二）批准。指根据审批权限公司各级领导对各类财务支出进行审批。（三）付款。出纳员核对金额并办理付款。第一章审批权限第一条公司所有财务支出必须符合本办法及

8、公司有关管理制度的规定，严格履行审批程序。具体审批权限及审批流程如下：1.＜＝2万：经办人-部门负责人-财务管理中心-总裁2.＞2万：经办人-部门负责人-财务管理中心-总裁-董事长第二章具体规定第二条各项财务支出具体原则如下：(一)交通费用：因公事外出的，办事途