文化传播有限公司财务支出管理办法

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1、文化传播有限公司财务支出管理办法（本办法参照某集团财务支出管理办法制定）第一条目的明确界定公司各项财务支出的审批权限及流程，保证公司资金安全，确保各项财务支出有序、可控，并符合法律法规及集团发展的整体要求。第二条范围适用于公司tl常经营管理活动中发生的各项财务支出。第三条控制原则公司各项财务支出应执行“先计划，后支付'‘的原则，公司财务部定期向集团编报“资金收支计划表"，在集团批复范围内予以支付。具体管理方式见“某田集团资金管理办法第四条审批支付环节控制内容1）各项财务支出审核、审批控制岗位设置和控制流程、单据的一般性规定：

2、①差旅费报销，由经办人填列《差旅费报销单》，经费用会计复核，部门负责人、财务经理、分管副总审核，总经理审批后由岀纳办理。②员工薪资由人事行政部根据考勤资料,计算编制报表，经财务经理、分管副总审核，总经理审批后由出纳办理。③除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用，由经办人填列《费用报销单》，经费用会计复核，部门负责人、财务经理、分管副总审核，总经理审批后由出纳办理。④需对公司以外单位和个人支付的各项费用，由经办人填列《付款审批表》，经部门负责人、财务经理、分管副总审核、总经理审批后由出纳办理。⑤固定资产、

3、低值易耗品、软件类无形资产购买后（购买前应履行申购程序），先进行验收，验收合格后由经办人填列《付款审批表》，经部门负责人、财务经理、分管副总审核、总经理审批后由岀纳办理。⑥预付、暂付性质的款项支付应根据合同、协议等，由经办人填列《付款审批表》，经部门负责人、财务经理、分管副总审核、总经理审批后由出纳办理。⑦因业务需要办理临时借款，由借款人填列《借款单》，经部门负责人、财务经理、分管副总审核、总经理审批后由岀纳办理。⑧各项税款由总帐会计按照税法规定计算并中报（巾报表需经财务经理复核），银行自动划转，出纳取回税票后报财务经理审核

4、，总经理审批后由成木费用会计入帐。①银行手续费等财务费用，凭银行结算单据，经财务经理审核，总经理审批后会计办理入帐。2）需进一步明确的具体事项：①出差人员应在出差结束返回公司后的3个工作日内到财务部报销差旅费，并将剩余款项退回。出差人员借支差旅费应该合理估算，把差旅费控制在一个合理范圉内，不得以出差为名占用公司资金。差旅费支出范围及标准由人事行政部制定，财务部监督执行。②员工薪资涵盖公司向员工支付的全部劳动报酬，包括工资、补贴、奖金、各项福利、各项社保基金应由公司承担的部分。范围及标准由人事行政部制定，财务部监督执行。③除差

5、旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用包括（但不限于）：业务招待费、通讯费、日常维修费、车辆使用费、市内交通费、其他办公杂费等等。业务招待费等管理上可控费用的范围及标准由人事行政部制定，财务部监督执行。④需对公司以外单位和个人支付的各项费用主要包括（但不限于）：租金、物业管理费、水电费、广告宣传费等等。⑤各类借款的范围、限额、还款期限、逾期处理办法等由人事行政部制定，财务部监督执行。⑥固定资产申购流程详见附件三。⑦人事行政部采购的物资，采购后必须办理入库手续。采购员凭发票、入库单、采购申请单为依据办理费用报

6、销手续。⑧资金付款审批手续，由各个部门办理，在平吋审批通过后传递到出纳处。公司除货款之外的款项支付，在规定的时间内办理支付手续。支付时I'可为每周的周二、周五，上午办理汇款结算、下午办理费用报销结算。第五条关于审批权限的特别约定当待审批事项所涉及的金额超过以下标准时，在完成上述审批流程的基础上需集团总裁室签字确认后财务等相关部门方可执行。①业务招待及公关等费用报销超过2,000.00元的；（固定年节根据公司统一部署的礼金不受此限。）②日常费用报销超过5,000.00元的；（水、电费等相关单位出具正式票据的固定结算不受此限。）

7、③固定资产等长期资产购置金额超过10,000.00元的。④费用结算超过500,000.00元的；第六条解释和生效本办法由公司财务部负责解释，口本公司总经理和集团公司总裁签发之日起生效。