HSD财务审批管理制度V10

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1、江西华速达供应链管理有限公司财务审批管理制度V1.0版2016年8月文档管理项目名称：江西华速达供应链管理有限公司管理制度文档名称HSD财务审批管理制度V1.0文档性质书面文档提交日期2016年8月保密级别内部资料文档版本V1.0更新版本更新日期2016年8月6日电子文档HSD财务审批管理制度V1.0版本号修改人修改日期修改内容原因V1.0宋梅芽2016-8创建规范管理第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务审批行为，防范财务风险，根据《公司章程》和《江西省江盐华康实业有限公司财务审批管理制度》等制度规定，结合本公司实际，特制定本制度。第二条本制度适用于江西华速达供应链管理有限公司（

2、以下简称公司）各项费用和货币资金支出；公司投资、借款、融资、担保等经济事项的审批。第二章公司费用审批权限笫二条各项费用主要由费用预算控制。第三条各项费用预算由总经理组织各职能部门编制，报公司董事会审议通过。第四条超过年度预算的费用及预算外的费用，应由主管领导填制预算追加通知单，说明追加费用预算的原因、金额、依据等，报公司总经理与财务负责人联审，报董事长批准。第五条预算内各项费用，由公司财务部按年度预算总额控制开支。第六条公司领导预算内省内差旅费、电话费、办公费、车辆费等由财务负责人审核，总经理审签。第七条捐赠、赞助、广告、咨询、宣传、扶贫、租赁等非经常性费用，均由公司总经理与财务负责人联

3、签，报董事长批准。第三章公司费用审批程序第八条差旅费审批（一）国内出差、培训，均应事前报经公司总经理批准。出差返回半个月按公司差旅费报销规定，单笔（次）费用500元以下的，由部门负责人报公司总经理审签。单笔（次）费用500元以上的费用,报财务负责人和总经理联签。（二）国外岀差、培训，均应事前报经董事长批准。出差返回半个月按公司差旅费报销规定，报总经理和董事长联签。（三）出差按差旅费报销标准执行，差旅费（住宿、乘坐飞机、车、船费等）超过公司规定的标准，报销人员需要有书面说明，报经总经理专项签批，否则财务部一律不予报销。第九条业务招待费审批（-）年度预算限额内，单笔（次）费用500元以下的业

4、务招待费，由经办人填写业务招待费报销单（下附餐费发票、菜单），部门负责人、分管领导审核，报请总经理审签。（二）年度预算限额内，单笔（次）费用500元（含）以上的,由经办人填写业务招待费报销单（下附餐费发票、菜单），部门负责人、分管领导审核，财务负责人与公司总经理联签。（三）公司董事会、监事会招待费列公司董事会会费，市董事长审签。第十条电话费审批（一）办公固定电话费由公司办公室统一向电讯部门办理费用结算，各部门在核定的费用预算内开支，由主管领导审核，报总经理审签。（二）个人定额通讯费，员工凭缴款单（手机话费缴款单名字应为本人，下同）在核定金额内市财务部门审核，报总经理审签。公司领导个人通讯

5、费凭个人缴款单由财务部门审核，报总经理审签。（三）个人定额通讯费年度内超预算一律不予报销。第十一条会议费用审批（一）列入年度预算的会议，会前市办公部门编制会议费用预算，说明会议的内容、时间、地点、人数、食宿标准和公司应承担费用，办公部门分管领导和总经理审核。（二）未列入年度预算的会议，会议预算事前报公司董事长审批。（三）费用列支后，公司办公部门凭会议通知与会议费用预算办理会议费用报销手续，财务部按会前预算审核，报财务负责人与总经理联签。第十二条车辆费用审批（一）车辆正常运行费用（燃油、路桥费、车辆维修费等），rti职能部门和主管领导审核，财务负责人与公司总经理审签。单笔（次）金额在500

6、0元以上的市总经理与董事长联签。（二）车辆保险费市公司办公室统一办理，办公室主管审核,总经理审签。第十三条薪酬费用审批（一）公司员工的薪酬（含工资、奖金、福利）和公司高层管理人员的基本工资，由公司职能部门按公司薪酬分配制度绩效考核办法和绩效考核办法测算，报财务负责人审核，公司总经理批准。（三）公司高层管理人员的年终绩效工资、奖金等奖励薪酬，由董事会组织进行年度考核，考核结果报董事会批准，发放时由公司总经理和董事长联签。（四）医保、社保、失业保险等五险一金及其他薪酬性支出，由财务部门审核，报公司财务负责人和总经理联签。第十四条办公费审批年度预算内的办公费，单笔（次）费用500元以下的，由部

7、门负责人报主管领导审签，总经理签批；单笔（次）费用500元以上的费用，由财务负责人和总经理联签。第十五条运杂费审批运杂费（含搬运力资等）单笔（次）金额在5000元以下的，由主管领导审核，报总经理审签，单笔（次）金额超过5000元的，由主管领导和财务负责人审核，报总经理和董事长联签；单笔（次）金额超过50000元的还需报董事长审签。第十六条审计、评估、咨询费审批审计、评估、咨询费由财务负责人审核报总经理和董事长联签。第十七条罚没支出审