财务管理制度V10

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1、财务管理制度第一章总则为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提髙公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况,特制定本财务管理制度。第二章财务机构和财务人员第一条公司财务部门的职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。6、配合公司的财务审计。按时上报报表。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。6、完成

2、公司交给的其他工作。第二条财务工作岗位职责1、财务负责人的主要工作职责(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。(1)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提髙效益。(2)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。(3)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。(4)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。(5)承办

3、领导布置的其他工作。3、会计的岗位职责(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证。(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。(5)对其他应收款及应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。(7)负责装订、管理会计档案。(8)完成公司领导交办的其他工作。4、出纳的岗位职责(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行

4、结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。(1)做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。(2)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。(3)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。(4)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理，按公司付款流程签发支票。(5)完成公司领导交办的其他工作。第三条财务工作管理1、会计凭证、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到：(1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出

5、纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。(2)对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。(3)会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。(4)会计档案应装订成册。会计档案保管需指定专人管理，未经公司财务负责人批准，他人不得带出、查阅和复印。(5)发现记录与实物、款项不符时，应及时向领导做书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。4、财务工作人员调动

6、工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由公司财务负责人进行监交。第三章劳动工资管理贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；第四章财务资金预算管理制度第一条目的。为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。第二条具体详见预算管理制度执行第五章库存现金管理制度第一条库存现金限额原则上以满足公司3〜5天的日常零星开支为标准。第二条根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金

7、支取有限额要求。借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。第三条现金收支管理1、收入的现金应及时送存银行；2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）；3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。4、严禁公款私用。第四条现金帐目应日清月