财务审批及权限管理制度

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1、财务审批及权限管理制度　　篇一：财务权限审批制度　　1、目的　　明确财务授权审批权限，保证财务收支审批控制　　程序的有效实施；明确审批权限和责任，杜绝浪费与损失。　　5、规定及要求　　费用报销人申请报销时，必须按照国家法律法　　规及公司制度要求，粘贴合法有效的票据，对非法或无效票据，财务必须剔除，而且对首次报销人进行警告，对重犯者按侵占公司财产进行处罚，任何人不得以任何理由申请事后特批，审批人也不得进行特批，但董事长批准的除外。　　有制度明文规定的限额，一律按制度执行审　　批。如有超过制度规定限额的特殊

2、情况，要追加例外审批程序，须董事长特批，但必须在申请报批以前完成。　　审批人因外出公干等原因，不能按时履行审批　　职能，可以委托下级审批，或由其上级审批。湖南xxX（集团）有限公司支付授权审批规定　　见附表一。　　湖南xxX（集团）有限公司合同文本授权审批　　规定见附表二。　　2、适用范围　　适合所有人员的财务授权审批。3、定义　　审核。指有关管理部门或职能部门负责人对该项　　事物的真实性、合理性、合法性提出初步意见。审批。指有关领导根据审核意见进行批准。审批　　权限人自己经手的费用报销由其上级进行审批

3、，不得自行审批。　　核准。指财务部负责人或指定负责人根据财务管　　理制度对已批准的支付款项，从单据、数量、票据的合法性及其金额上核准并备案。　　4、职责与权限　　财务部门：对公司所有费用支出进行凭证的合法　　性、发票金额的正确性审核；并按制度规定的标准和审批权限审核，对审核结果负责。审批人、受权人：对财务收支内容的必要性、真　　实性、合法性、程序和制度的合规性等审批结果负责。　　临时受权人：按授权委托的签批权限和时限进行　　财务收支审批，对审批结果负责。附表一　　湖南xxX（集团）有限公司支付授权审批表

4、　　财务授权审批权限规定第2页共2页　　附表二　　湖南xxX（集团）有限公司合同文本授权审批表　　篇二：财务审批权限　　财务审批权限　　第一章总则　　第一条目的　　为了保证资金安全，防范财务风险，根据《公司章程》和《财务管理制度》，特制定本制度。　　第二条范围　　1、本制度适用于深圳世联地产顾问股份有限公司集团总部、各大区域公司及其　　直接投资设立的分、子公司。　　2、本制度提到的区域公司是指深圳、北京、上海等区域架构所在的公司；　　3、本制度提到的直辖公司是指已经达到相当规模，管理比较成熟的公司，这类

5、　　公司参照区域进行管理，直接对接COO。直辖公司的名单由COO办公室公布。　　4、集团经纪事业部可依据制度的要求自行制订审批经纪业务的审批权限，并报　　集团财务管理中心备案。　　5、生产线是指代理、顾问两条业务线，拓展线是指主要进行客户拓展的业务线。　　6、CEO负责公司新业务项目的经营管理和集团职能部门的管理；COO负责公司　　主营业务的经营管理以及区域公司、地区公司的中后台管理，但财务线、IT部门仍实行集团垂直管理模式；生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理负责制下的按线管理模式。　　7、本

6、制度只涉及总经理及以下人员的权限划分，股东大会、董事会、投资委员　　会及总经理的权限范围遵照《公司章程》执行。　　第三条权限设置　　事务的决定权与财务支出的审核权相分离，业务线及职能部门负责人对事项和支出的结果负责，并按照“谁承担，谁审批”的原则进行审批，财务负责人主要针对开支有无预算以及该事项是否按照公司规定签署了合同、成本费用单据是否规范等事项进行审核。　　第四条原则　　1、月度资金计划管理与年度预算管理双向控制原则　　（1）各业务线与职能部门以预算为依据，并按月度资金计划控制各项费用支　　出。　　

7、（2）各项成本费用的发生严格按照年度预算额度进行控制。　　2、简化申请与报销环节中不必要的重复审批　　（1）单笔金额低于500元（含）的日常经营管理支出无须事前审批，而是按　　预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；　　（2）业务招待费、会务费、调研费、工作餐、差旅费不论金额大小均无须事　　前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；　　（3）水电、网络、电话等初装费需要进行事前审批，而之后的因使用发生的　　费用无须再进行事前审批，在报销时按照审批权限设置表进行审批；　　（

8、4）员工报销在本市内公干而发生的交通费用（预算内）时由部门负责人审　　批后提交财务部门审核付款，无须事前审批；　　（5）交通费、通讯费的报销，财务部按照人力资源管理中心薪资组所主管人　　员审批的标准执行；　　（6）工资、奖金的发放须经股份公司人力资源管理中心总经理、财务管理中　　心总经理（或以上领导）审批方可进行；　　（7）日常银行手续费用只须各公司会计人员在收费单据上签字确认便可直接　　入账，无须另行审批；　　（8）审批权限表的项目是以事