商业银行经营学__复习纲要

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1、商业银行,是指以追求最大利润为目标，筹集资金形成资金来源，运用资金形成资金运用，进行信用创造，向客户提供多功能、综合性金融服务服务的企业。商业银行的性质:1．具有一般企业的特征。2．特殊的企业。3．不同于其他金融机构。（1）不同于中央银行。（2）不同于其他金融机构。商业银行的职能:信用中介,支付中介,金融服务,信用创造,调节经济。中小商业银行的必要性和作用:必要性１体制改革的需要２健全银行体系的需要３金融体制改革的需要。二）作用１、优化了金融体系２促进了银行业竞争３积累经验；４化解风险。商业银行的经营环境:一、宏观经济波动加剧

2、，金融危机频频发生二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制商业银行的组织结构：一、决策机构：股东大会、董事会；二、监督机构：稽查机构、监事会、合规部；三、执行机构：行长、副行长、各业务部门；四、管理机构：各管理部门；（全面、财务、人事、经营和市场营销）商业银行在国民经济中的地位1是国民经济中的分配环节2是社会资本运动的中心3是社会经济活动的信息中心4是国家实施宏观经济政策的重要途径商业银行在金融体系中是主导地位商业银行的经营目标（原则）：安全性：银行的清偿力。流动性：资产的变现能力.盈利

3、性安全性目标：要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大的风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。流动性目标：商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。盈利性目标：是商业银行经营活动的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。广义负债：银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。狭隘负债：银行存款、借款等一切非资本的债务商业银行负债的作用1是银行吸收资金的主要来源2是商业银

4、行资产业务的基础3是商业银行中间业务的基础4是商业银行和社会各界联系的纽带5是银行竞争的焦点。现金资产的构成及作用。（一）库存现金(二)在中央银行的存款1．法定存款准备金;2．超额准备金。（三）存放同业的存款（四）在途现金作用一高流动性二最终清偿手段三基础货币形式贷款过程：１.贷款申请；２.信用评级；３.贷款调查；４.贷款审批；５.签定贷款合同；６.贷款发放；７.贷后审查；８.贷款归还。影响贷款价格的主要因素：资金成本，贷款风险程度，贷款费用，借款人的信用及其与银行的关系，银行贷款的目标收益率，贷款供求状况商业银行资本，是其股

5、东为赚取利润而投入的货币和保留在银行中的收益。资本的职能1.保护职能。保护客户:保护自身；信誉的保证。2.营业职能：购置房屋、设备与其他营业所需非盈利资产。3.管理职能：满足监管当局有关风险管理的要求。4.限制资产膨胀。作用1.直接作用1)可以转化为可用资金；2)可用于风险准备；3)是银行资产增长的限制。2.间接作用1)资本雄厚，信誉高；2)防止挤兑、消除风险；3)弥补清偿力，抵御风险。商业银行内部控制是商业银行在经营过程中，为实现经营目标、防范风险、保证资产安全，会计数据准确、真实，对内部机构、职能部门及工作人员的经营活动和

6、业务行为进行规范、控制、牵制而采取的相应方法、措施和手段内部控制内容1是一个管理过程；2是实现内控目标的过程；3为经营管理提供基本保证；4目的实现战略目标；5含义包含着评价的标准。内部控制目标：1为确保国家法律、法规和中央银行监管规章的贯彻执行；2有利于控制各种风险；3有利于商业银行战略和经营目标的全面实施；4有利于查错防弊、堵漏、除患中间业务，指商业银行在一般不需要动用自己的资金的情况下，以中间人的身份参与业务，为客户承办支付和其他委托事项，并收取手续费的一类业务中间业务特点1不需要动用自己的资金2发展依赖于创新3是资产负债

7、业务的延伸4是凝结了商业银行信誉的商品商业银行开展中间业务的作用一扩展信用中介职能、扩大信贷规模;二分散经营风险;三扩大利润来源;四增强竞争能力。中间业务的主要种类：结算业务、代理类业务、信息咨询业务、结售汇业务、代理业务、表外业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务特点：一两类业务的性质不同。二风险程度不同。三金融监管的程度不同表外业务作用：1增强赢利；2转移或化解风险。负面影响：一、促进了投机的蔓延；二、监管难度1．增强

8、赢利；2．转移或化解风险加大；三、货币政策执行难度加大。资产负债管理策略：资产管理、负债管理、资产负债综合管理资产管理的主要理论：(一)资金分配理论(二)商业性贷款理论（三资产转移理论（四）预期收入理论（五）超货币供给理论（六）资产结构选择理论方法：线性规划负债管理的主要理论