商业银行经营学(自主复习)

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1、商业银行经营学(自主复习)金融自由化浪潮20世纪80年代以来，由于金融创新和金融全球化步伐的加快，金融自由化成为世界金融业的主流，金融监管也在不断放松。金融自由化加大了商业银行所面临的风险，导致了经营成本的提高，商业银行不得不开辟新的业务领域，这又使客户享受了更多的金融服务。存款保险制度存款保险制度（产生于美国）存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。20组织形式：官方（政府设立，如美英加）

2、、半官方（政府与银行联合设立，如日本比利时）、非官方（银行业协会设立，如德法荷）作用：存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管，起到了保护银行体系稳定的作用，但同时也刺激了商业银行进行高风险的投资，加剧了道德风险。（2015年5月1日中国正式实施该制度，最高偿付限额50万元）我国对银行业的监管监管机构：中国人民银行（1984年）中国银行监督管理委员会——“银监会”（2003年）法律依据：《中华人民共和国中国人民银行法》（1995、2003）《中华人民共和国银行业监督管理办法》（2003）《中华人

3、民共和国商业银行法》（1995、2003）第一节银行资本的性质与作用银行业面临的主要风险正确认识和评估银行风险是决定银行资本规模的重要依据。（1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降（2）利率风险：金融市场利率的波动（3）汇率风险：汇率的波动（4）经营风险：自然灾害、意外事故、突发性（5）流动性风险：丧失清偿能力的可能性，其他各类风险长期隐藏和积累的结果保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。银行资本的多种功能英美对银行资本的界定20关键作用：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素（1）承受损失的“

4、缓冲器”，吸收经营亏损，保证正常经营。（2）银行正常经营之前的启动资金。（3）显示银行实力，维持市场信心。（4）为银行扩张和业务扩展提供资金。（5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长。第二节银行资本的构成银行资本的一般来源：（1）商业银行创立时所筹措的资本（2）商业银行的留存利润具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务对银行资产与银行资本关系的认识（1）80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产想联系，与各银行资产

5、的质量及风险没有直接的联系。（2）1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度。（3）1988年，BIS（国际清算银行）通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准。《巴塞尔协议》的主要思想20商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核

6、心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争影视银行资本金达到相似的水平。永久非积累优先股具有债券和普通股的双重特点（1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。（2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息。（3）优先股股息不能从税前盈余中扣除。（4）优先股股息支付义务先于普通股。《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类核心资本：（1）股本：普通股、永久非累积优先股。（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润、公积金等。附属资本：（1）为公开储备：即隐藏准备，没有公开，但反映在损益账上并为

7、银行的监管机构所接受的储备。（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义重估。（3）普通准备金：为防备未来可能出现的一切亏损而设立。20（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具，如永久性债务工具、强制性可转换债务工具。（5）长期附属债务：资本债务与信用债券的合称（次级债务、5年以上）《巴塞尔协议》对资本扣除的规定：（1）商誉是一种无形资产，它通过能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。（2）从总资本中扣除对从事银行

8、业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应”；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。银行规模与资本构成的差异规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股股票。对小银行来说，其资本的组成更主要是依赖于自身的未分配利润。原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同。从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的