管控与业务流程再造 管控系统章节分享2【中】

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1、香港人文素质管理学院HongkonghumanitySchoolofmanagement《用流程复制成功》三家企业现遇到的瓶颈给我们的思考：简介遇到的问题反思企业A企业成立于1959年，92年上市，98年学习武广，07学习王府井，07年10月引入IBMG国际商业管理公司至今；08年成立商业控股公司；全国化战略，先区域，后全国，还是跨越式的全国发展？人才、资金如何保障？如何用强有力的执行力得以保障？如何建立符合企业战略发展的管控模式？并形成企业长效机制？是造钟还是报时？企业B成立于1982年百货企业，某县级市的龙头零售企业，06底开始超市业态扩张，06年底引入IBMG国际商业管理公司至今；

2、以超市作为进攻型业态，为何开一家亏一家，是内功不够，还是模式有问题？多年积累的管理思想为何不能有效的体现在基层？企业C成立于2000年，某地级市的龙头零售企业，大卖场、综超、标超三种业态，九年间陆续发展至今，IBMG国际商业管理公司会员企业；以前店少是盈利的，开的门店数越多，销售额越高，亏损越多，还需不断的融资补充现金流缺口，为何？目录建立符合连锁零售业企业发展的管控系统用流程复制成功——建立零售业“人才加工厂”机制管控系统章节节选建立符合连锁零售企业发展的管控系统自下而上的计划与预算“控制与回顾”流程步骤职责批准决策信息传递支持实施评述2、比较计划与实际表现；3、根据即定品类目标，回顾并评

3、估品类与小类的表现；财务采购支持财务副总采购总监财务“控制与回顾”流程的步骤与职责——采购品类经理采购信息2举例1、制作每周每月进度报表；4、发现改善空间并向采购反馈；5、对品类总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈；6、对采购部总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈；业务副总采购总监采购总监品类经理采购信息采购支持财务采购支持品类经理品类经理采购总监自下而上的计划与预算“控制与回顾”流程步骤职责批准决策信息传递支持实施评述2、比较计划与实际表现；3、根据即定品类目标，回顾并评估品类与小类的表现；财务采购支持财务副总采购总监财务“控制与回顾”流程的步骤与职责——采购品类经理采购信息2举例1、

4、制作每周每月进度报表；4、发现改善空间并向采购反馈；5、对品类总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈；6、对采购部总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈；业务副总采购总监采购总监品类经理采购信息采购支持财务采购支持品类经理品类经理采购总监超市事业部销售计划是由采购部与营运部共同完成采购营运品类销售计划按：品类业态子品类基于：市场调研内部数据分析战略目标/品类管理目标门店销售计划按：业态门店基于：门店销售预测门店营业表现（成本）门店品类结构门店选址差异主要公司计划主要职能的计划销售计划销售数量毛利计划订货计划库存计划促销计划其它营运配送采购营业计划与预算行政配送营运采购公司损益表销售计划是其它

5、“自下而上”的基础编制预算码是执行的保证2年度计划与预算是建立在公司组织架构基础之上的：自上而下自下而上战略方向公司目标公司年度计划及预算事业部计划及预算职能部门计划及预算事业部计划及预算超市事业部计划及预算采购品类计划及预算配送部计划及预算营运部计划及预算支持部门计划及预算计划及预算计划及预算各部门计划及预算计划及预算计划及预算计划及预算计划及预算计划及预算计划及预算计划及预算计划及预算小类计划及预算A类店计划及预算促销计划及预算库存计划及预算计划及预算门店1计划及预算2业务计划和预算体系销售额-销售成本毛利额-经营费用-管理费用-财务费用营业利润+其它收入-其它支出税前利润-所得税净利润

6、公司/门店损益表人力成本水电暖办公费折旧……项目134526…..127∑某区域/某门店年度费用预算年度费用预算表B年度费用预算表C年度费用预算表D年度费用预算表E年度费用预算表F年度费用预算表A∑2经营/预算计划主要表格损益表08预算09预计10预算商品销售收入-商品销售成本毛利润-经营费用+其他利润/收入-管理费用-财务费用税前利润-所得税净利润按项目、商品的财务预算表营业额/收入预算表08算09预计10预算经营项目重要项目商品营业额、收入预算细表管理费用预算表财务费用预算表资产状况预算表投资和投资收益预算表固定资产预算表资产负债平衡表现金流量表资金需求预算表主要表格辅助表格2