存货资产风险控制管理规定(试行)

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5、工存货也包含在内。第四条营销公司是集团公司市场营销、客户管理和收入确认的部门，具体工作职责如下：（一）负责对市场形势和客户需求进行论证，并提请事业部备货或发货。（二）负责根据公司存货资产周期管理的要求，完成收入确认、开票挂账和回款工作。（三）负责对已交客户和代储代销存货的质量进行动态跟踪管理，对可能存在的风险做出评估。第五条事业部是集团公司存货资产的所有部门。具体工作职责如下：（一）负责制定本部门安全库存量；（二）负责对营销公司提起的备货或发货申请进行审核，并根据库存现有量提请采购或发货。（三）负责在货物到达三个工作日内完成入库之前的验收。（四）负责跟踪甲方对现场施工服务工作量和存货消耗量

6、的确认。（五）负责所属专项储备存货质量进行动态跟踪管理，对可能存在的风险做出评估，并提请处置论证（转固、报废）。第六条采购物流部是集团公司存货资产的采购、运输和仓储管理部门。具体工作职责如下：（一）负责采购、物流供应商的分级管理。（二）负责采购合同采购价格、付款条件、付款方式和采购退货条件的最优化。（三）负责ERP出入库录入，到货跟踪，保证单据流转与实物流转的信息一致。（四）负责仓储管理，定期和不定期存货盘点，保证账实相符。（五）负责对实物存货的库龄及减值风险提出预警。第二章存货资产风险定义及类型第七条存货资产风险是指一定时期内，因市场变化、价格波动、技术更新、自然损耗、管理不善等原因发生

7、产品积压、存货损失的可能性。主要包括经营风险、财务风险和其它风险。第八条存货经营风险主要包括（一）对市场形势把握不准确，导致存货积压、跌价风险。（二）供应商选择不当，导致采购质量风险。（三）仓储保管不善，导致出入库安全控制风险。（四）施工交货不成功，导致收入确认风险。（五）开票挂账周期长，导致回款风险。第九条财务风险包括（一）存货出入库记录有误、不及时，造成账实不符，给公司带来潜亏（盈）。（二）存货计价错误，导致成本不准