《存货管理规定》

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1、《存货管理规定》1.目的：为了保证财务数据的正确性、会计核算的客观真实性、为企业决策提供数据的可靠性，结合公司实际情况，特制定木制度。2.范围：2.1适用范围：本规定适用于公司个部门。2.2发布范围：公司财务部、釆购部、生产部、销售部、物管部。3.名词解释：3.1存货：是指企业在H常牛产过程中特有以备出售，或者仍然处在牛产过程，或者在牛产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，【注】包括各类材料、商品、在制品、半成品、产成品等。4.主要责任单位、解释单位：4.1公司财务是公司存货的归口管理单位，负责采川“实际成本法”对存货的进行计价核算。4.2财务部、采购部、牛产部、销售部、物管部为本规定的执行

2、单位。4.3公司采购部负责公司物资采购及调拨，并须根据仓库的《生产计划》及仓库的材料库存情况，同时须编制《H采购川请单》并按《物料采购流程》审批通过后由采购部实施采购。【注】财务须先审核。4.4公司仓库负责主产用配套原材料的管理，并须根据销售需求计划及帀场信息，编制、下达《物料需求计划》（【注】此计划应提前三天下达）、同吋下达三日内的《生产计划》。4.5公司牛产部负责在制品、半成品的管理。4.6公司销售部负责成品等库存商阳的管理。4.7公司财务部为本规定的主要解释单位。5.管理制度：5.1配套原材料的购入5.1.1凡大综及主要产品的配套原材料采购，须由公司采购部按《物料采购流程》同供应商签订正

3、规的采购合同，明确材料配套价格、交货H期及各方的权利和义务，否则财务部不予办理入库手续。5.1.2公司采购部须严格按照经《物料采购流程》审批通过的《采购计划》进行采购，无计划到货，财务部不予办理入库手续。5.1.3原材料进厂后，由库管员、质检人员进行整理、清点、检验，办理入库手续，由库管员填写《采购入库单》（由于情况特殊手工填写）。1.1.4托运或邮寄的配套原材料进厂后，由采购部人员办理入库手续，并将《采购入库单》等相关资料邮寄给供货商家。5.1.5零星采购的配套材料，由采购员办理入库、结算手续，具体参照费用报销制度。5.1.6办理入库手续时，须有经过库管人员签字的，数量、单价、金额项1=1齐

4、全的《送货单》，同时须有公司物料检验员签字的《来料检验报告单》，首次送货的还须附采购合同的复卬件，否则财务部就不予办理入库手续。5.1.7《采购入库单》一式四联，由物料检验员、仓库物管员签字后，一联作为供应商家的结算依据；一联作为财务部材料核算的依据；一联作为仓库物筲员賢记《材料数量明细账》的依据；一联存根。【注】退货时《采购入库单》一式五联，第五联作为供应商出厂门的《出门证》。3.1.8非生产川材料及计划外川料的采购，由申请部门书面申请，经按《物料采购流程》审批通过后由采购部进行采购。5.1.9无计划入库、无《送货单》入库、无《來料检验报告单》入库，均不补办入库手续,财务部可作盈余处理，其损

5、失由责任人承担。5.1.10严禁库房管理人员及经办人员在逾期及复制的《送货单》上签字盖章，否则按票而价值100%予以处罚。5.2材料采购的结算5.2.1供货单位按照采购合同约定价格，出据《送货单》并加盖单位财务结算章，rtl采购部审查后，连同本公司开具的《采购入库单》一起送达财务部办理结算手续。5.2.2如不能确定材料价格的供货单位，采购部须在供应商办理入库手续后15日内完善价格明细，否则财务部就不予办理第二批材料的入库手续。5.2.3零星采购的材料物资，其发货票据按《物料采购流程》审批后，连同《川请报告单》一并到财务部办理结算手续。5.3材料的领用5.3.1公司生产部应依据《生产计划》，同仓

6、库确定当日投料明细，并办理领料手续。5.3.2《领料单》一式三联，-•联作为财务部成本核算依据，-•联作为仓库物料库管员登记《材料数量明细账》的依据，一联生产部作为存根。5.3.3公司仓库管员接到《领料单》后，按照《领料单》的要求进行投料，在投料结束后仓库物管员须在《领料讥》上签字并送交财务部，逾期不交者将按50.00元/天的标准丫以处罚。5M.4生产过程中由于质废、工废、丢失、损坏等原因需要补料或调换时，由当事人写出简单说明，经牛产部审批后，开出《退换单》办理调换，补领手续，由财务部核算登记《工、质废明细账》，其中工废须落实到具体责任单位/人，由责任单位/人承担。5.4.5退货的配套材料，仓

7、库物管员须联系供应商家限期到公司退货，如供应商不按公司要求办理退货手续，财务部应不予支付货款。5.4.6材料移库由仓库物管员签字，经财务部审批后方可办理移库手续。5.4.7公司仓府物管员须在每H早上9时前填报上H的《材料腭存H报表》，并随时接受财务部会计的抽査核对。5.4.8产品完工后，牛产线须填写《成品入库单》，rh质检员检验合格后签字确认。《产成品入库单》一式三联，一联作为产成品入库依据，一联