关于存货管理的规定

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1、xxxx有限公司文件xxx经字（2005）第06号签发：xxx关于存货管理规定（暂行）为加强存货管理，规范存货核算行为，现根据有关制度和规定，并结合公司经营特点，制定本办法。一、核算制度财务部进行存货的总分类核算和二级明细分类核算，存货仓库进行存货的三级明细核算。财务部设置总帐和明细分类帐，存货仓库设置数量、金额的存货明细帐。并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。库房管理员每月向财务部和供应部报送“原材料收发存汇总表”和“自制半成品收发存汇总表”以及“委托外加工汇总表”以及“产成品收发存汇总表”。财会人员与库房管理员相互配合，做到

2、仓库存货明细帐与财务部存货明细分类帐两相符。生产部统计员作好在制品台帐，每月将编制的《在制品收支结存表》由统计员签名、生产部经理审核签字后，报送财务部及总经理生产助理。市场部将每月编制的《销售及发出商品明细汇总表》交财务部。二、存货的入帐价值存货成本计价的总原则是按实际成本入帐。即在存货收发凭证、存货明细帐和总帐上均以实际价格反映存货的收、发、存情况。填制的入库单的价格组成：买价，即发票所列货款金额（不含增值税进项税款）。各项杂费（包括运输费、装卸费、运输中的保险费等）及缴纳的税金（进口关税等）暂不计入入库单价格。三、生产物流程序总经理下达

3、《xx生产计划》，市场部根据各片区的配件需求信息下达《季度配件需求计划》；总经理生产助理根据以上计划，考虑库存情况，于每季度最后一个月25日前制定下季度的《生产计划》,发放至相关单位作为采购、协作、生产等的依据。生产部经理根据《生产计划》制定《月生产作业计划》，安排生产；员工凭《生产号令》及《同价调拨单》到库房领取物品；工件完工后，员工应在1个工作日内将质检签字后的《工件流转卡》及合格零部件交库房。生产部统计员统计每周生产情况，每月汇总《生产进度表》报总经理生产助理，总经理生产助理根据每月计划的完成情况，作为制定下季度计划的参考。供应部计划

4、员根据《生产计划》、生产部的《月生产作业计划》及库存情况编制《月采购计划》、《外协计划》，按审批权限，由相关负责人批准后实施采购。对于临时采购物资，相关部门填写《临时采购请求单》交供应部，按审批权限，由相关负责人批准后实施采购。采购员完成采购任务，货到公司时应及时到库房办理手续，其程序具体规定如下：a:采购员（经办人）填写《送检单》，一式三联（库管、经办人、质检），并签名；b:提供以下材料：供货单位发票（符合国家税务规定）；货物明细表；质保书、使用说明书；领导批准的采购计划。库管员判明实属本库保管物资后，应对货物及凭证认真检查，当证件完全符

5、合后，按公司物资检验制度规定提请质管部（凭送检单）进行质检（暂不验收的，存放在待验区）。外协件回厂后，计划员凭供应商的送货单开具《送检单》一式三联（库管、经办人、质检），提请质管部进行质检。质管部接到《送检单》后，应及时对送检物资按要求进行检验，并把检验结果反馈到库房及经手人，并按《送检单》第三联作好检验台帐。库房对验收合格的物资及时办理入库手续，入库单一式三联（库房、供应部计划员、财务）。第一联库房录帐，第二联及发票提供给供应部计划员，第三联提供给财务。供应部计划员仔细核对发票、入库单无误后，按审批权限由经手人、供应部经理、会计、总经理签

6、字后交财务挂帐。付款分计划付款和临时付款；计划付款由供应部经理根据当月进货情况作出当月《计划付款》，并由财务审核后，交总经理审批后执行；临时付款根据审批权限由供应部经理、总经理审批后执行。原材料的领用采用先进先出法确定其实际成本。自制半成品和委托加工产品以及产成品按定额成本计价。库房管理员只能根据手续完备的领料单予以发货，不得以白条抵库。四、发货程序1.主机发货市场部内务主管根据销售合同编制一式四份“整机发货通知单”交总经理审批后；一份交供应部组织发运，其余的市场部、财务部、总经理各留一份存档。市场部内务主管根据审批后的“整机发货通知单”编

7、制一式三份的“备货单”交库房备货，货物备好后库房留一份录帐、备查；另外两份交给供应部计划员。货物发出后，供应部计划员将运输合同复印件及“备货单”一份返回到市场部内务主管。2．配件发货1）先款后货客户配件主管根据客户需求，编制A类“销售单”一式四份给库房，货物备好后，其中随货一份，库房留一份录帐，其余两份交由供应部统计员；公司财务部确认客户货款到帐后通知供应部发货；发货完成后，供应部统计员将交“销售单”返回市场部一份，交财务部一份。直接到公司购买配件的客户，先由配件主管编制A类或M类（为便于统计）“销售单”一式四份，客户凭“销售单”到财务部缴

8、款后，凭其余三联到库房领取配件，配件交接完成后；销售单一份随货同行，一份库管录帐，一份返回市场部。2）先货后款客户配件主管根据客户需求，编制C类“销售单”一式四份，根据审批权限审