费用开支管理办法9.14修订

《费用开支管理办法9.14修订》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、123投资有限公司借款及费用开支管理办法（修订）第一章总则第一条为规范经费借款和各项费用开支行为，根据长江日昇投资有限公司（以下简称“公司”）财务管理制度及其他相关制度的规定，制订本办法。第二条本办法所指费用是为保证公司正常经营的各类支出，包括差旅费、业务活动费、信息服务费、交通费、公杂费、安全防卫费、会议费、租赁费、计咨询费、董事会费、宣传费、车辆使用费、邮电费、通讯费、低值易耗品、印刷费、水电费、物业管理费、报刊资料费、审协会费、劳保费、培训费及其他费用等。第三条费用开支应坚持“必需、节约、效益”的原则，严格按照“事先申请预算，事中严格控制，

2、事后及时报销”的程序进行管理；既要满足工作需求，又须程序合规、手续完备，以实现“增收节支，提高效益”的管理目标。第四条综合管理部是公司费用开支管理的统一管理部门,对费用开支实行全程（指事前、事中、事后）管理。综合管理部应按月将公司及各部门的费用开支和预算进度执行情况向公司领导和相关部门通报。第二章费用开支的预算管理第五条费用预算原则公司费用实行定额预算，在核定的额度内列支。第六条预算的审批综合管理部负责预算总额度的控制1、预算审批流程：经办人-＞报销部门负责人-*综管部负责人一总经理f董事长；2、大于伍万元（含）的预算须报经董事长办公会审议通过后

3、申请。3、业务活动费用于对外招待使用，应严格控制陪客人员，并按不超过200元/人的标准控制招待费用支出。如遇特殊情况,须经财务分管领导批准后方可报销。第七条公司的管理费用应控制在年度预算额度内。每年7月份，公司应对当年预算执行情况进行分析和评估，如构成公司预算的前提条件已发生重大变化（如宏观经济环境的重大变化、业务范围的重大调整、管理事务的重大增减等），可提出年度预算调整请求，报经公司董事会、股东会批准后执行。第八条综合管理部应根据年度费用预算，合理安排公司的费用支出；如出现异常情况应及时向分管领导报告。第三章费用报销及审批程序第九条费用支出事项

4、完成后，经办人员应做好报销前准备，具体要求如下：（一）费用凭据必须分类粘贴，不得混贴。（二）粘贴的票据必须整洁、平整、规范，不得超过报销封面范围。（三）有合同、协议的，必须将合同协议原件与相关单据一并交给综合管理部。（四）报销申请提交且经部门领导审核完成后打印报销申请单并贴在报销单据上作封面。（五）报销人应于费用支出取得单据后及时报销，最长期限不得超过一个月。（六）实行网上报销的，对单张超过1000元的票据应在申请报销时上传扫描件。（七）住宿费、业务活动费应刷卡或转账支付，并在报销时附银行卡刷卡或转账凭证。第十条预算内报销审批程序：经办人员报销费

5、用，在0A系统中提交流程，一般审批流程如下：经办人〜报销部门负责人一综管部负责人一总经理一董事长同时经办人员应将纸质费用凭据及第九条所提的相关文件交给财务人员。未提交纸质文件的费用，不予报销。公司报销支付通过网上银行转账，一律不使用现金支付，经公司领导同意的特殊情况除外。第四章报销票据的规定第十一条费用报销凭据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，费用凭据必须合法、有效。（一）发票应按下列要求开具：（1）项目齐全，与实际交易相符；（2）字迹清楚，不得压线、错格；（3）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；（4）及时开具。对不符合上列要

6、求的专用发票，应拒收。（二）除规定的不得开具增值税专用发票的情况外，均应索取增值税专用发票。（三）经办人不得授权或示意出票人（收款人）出具与实际支出金额不符的票据，不得套取回扣。否则，一经发现，严肃处理，情节严重者，按法律程序办理。第五章借款审批及出差费用标准第十二条公司员工差旅费用一般由员工先行垫付，根据公司制度在标准内实报实销，一般不可申请备用金。第十三条公司员工如遇到需先行垫付金额大于3000元的费用时，可向公司预借款项。员工借款应遵循''前款不清，后款不借”的原则，特殊情况确需第二次借款者，报总经理审批。申请时按需垫付的预算金额申请，审批

7、流程如下：经办人一部门负责人一综管部负责人一总经理一董事长第十四条为便于日常开支需要，行政管理部经批准可预借贰仟元定额周转金，由行政管理部专人保管，用于公司日常对外接待、1000元以内的零星开支等。第十五条员工借款应在处理事务完毕后两周内及时办理报账手续。对借款时间超过一个月而无情况说明的，经催还而无正当理由未归还的，从借款人次月工资中划扣，直到扣清为止。第六章差旅费标准及审批第十六条差旅费包括公司员工因公外出发生的交通费、住宿费、差旅费补贴等开支。费用开支归属部门为出差人部门。第十七条出差费用开支在预算范围内实行“核定标准，超支自负”的原则。项

8、目公司领导员工交火车一等座/软卧二等座/硬卧通飞机经济舱经济舱工汽车实报实销实报实销具轮船实报实销实报实销住一类城市700元540元宿二