法律视角下商业银行社会责任内涵界定及社会责任践行原则

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1、法律视角下商业银行社会责任内涵界定及社会责任践行原则【摘要】商业银行不仅是社会责任的被动接受者，更是主动提供者，有能力影响或推动其他企业践行社会责任。确定商业银行社会责任内涵及其实现原则是引导商业银行适度、合理承担社会责任的关键。首先分析了公司社会责任内涵，并以其为基础重新界定了商业银行社会责任内涵；其后论述了商业银行践行社会责任的原则。【关键词】商业银行；责任内涵；践行原则中图分类号：D92文献标识码：A文章编号：1006-0278(2012)03-079-02商业银行社会责任包含于公司社会责任，但商业银行同时具有其他公司不具备的特殊性，其更强的公共性和外部性使其行为牵涉社会

2、生活的各方面，为要求商业银行承担社会责任提供了更多的理论和实践理由。但是，商业银行社会责任的践行毕竟是公司社会责任运动的一部分，研究商业银行社会责任的内涵和践行机制，必须以公司社会责任为基础。本文以公司社会责任理论框架为基础，分析商业银行社会责任的内涵及其践行原则。一、法律视角下商业银行社会责任内涵(-)法律视角下公司社会责任内涵公司社会责任这一概念不是一个严格意义上的法律术语,就其内容来看，以“责任”一词来表述也是欠妥当的。在法学视角中，责任是相对于义务而言的，在不承担义务之时才会产生责任。学界讨论的公司社会责任更倾向于指公司应当履行的社会义务。□睥公司的社会责任具有广义、狭

3、义之分，广义内涵认为公司社会责任不是割裂的，是包括股东在内的利益相关者的综合性社会契约责任，包括经济责任、法律责任、道德责任、慈善责任，表现为企业追求经济效益和履行其他责任的同步性。狭义内涵认为公司社会责任属于道德层面，对利润的追求是公司存在的根据，在利润和公益两个维度之间平衡才诞生了“公司社会责任”理论。□豎这种责任属于道德层面，将"社会责任”作为无所不包的责任集合会使这一概念失去本来的意义。上述学者或者将公司经济责任放入公司社会责任范畴，认为公司社会责任无所不包，或者认为公司社会责任只是公司道德层面的义务。两种观点都具有不科学之处，从本质上说,公司追求盈利性目标即经济责任与

4、公司承担有利于社会利益的义务是存在矛盾之处的，公司越少承担其他义务，越少受到限制，越有利于经济利益的实现，公司进行决策时兼顾各种利益相关者的利益必然会影响盈利目标，这也是需要监督、引导公司承担社会责任的原因。即便在目前的社会环境下，个性化服务、人性化服务已经成为取得商业成功的关键，公司承担社会责任对公司经济目标的实现具有促进性，比如提高服务水平既有利于消费者，同时也提高了消费者忠诚度，但将经济责任纳入社会责任范畴仍是不合理的。其次，将公司社会责任局限于道德责任存在明显的不合理之处，公司社会责任起源之时，或许主要指向道德层面的责任，但随着公司规模的扩大，社会影响力的增强，社会责任

5、范围已经超出了道德责任，人们对公司的要求越来越高，公司社会责任的范围也逐渐扩充，原来是道德层面的很多责任已经上升到法律层面。因此，笔者赞同卢代富教授的观点，认为公司社会责任是除却盈利性目标之外的需要承担的维护和促进社会公益的义务。尽管股东利益同公司经营目标存在一致性，董事会权力过大、股东不直接参与经营管理、中小股东弱势等仍使保护股东权利存在必要性。因此，笔者认为公司社会责任应包含对股东的责任。笔者在卢代富教授定义的基础上明确将股东、债权人、员工等公司的利益相关者纳入社会责任定义的范围，将公司社会责任重新定义为：公司在追求盈利性目标之外的维护和增进社会利益的法律责任和道德责任，具

6、体包括对股东、对债权人、对员工、对消费者、对资源环境以及其他社会主体的责任等。（二）法律视角下商业银行社会责任内涵我国目前有文件对商业银行社会责任进行过定义，上海市银监局2007年出台的《上海银行业金融机构企业社会责任指引》中指出，银行业金融机构企业社会责任是指银行业机构对其股东、员工、金融消费者等利益相关者以及社会与环境的可持续发展所应承担的法律责任和道德责任。2007年，银监会发布《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构社会责任的意见》也有类似规定。中国银行业协会于2009年发布的《中国银行业金融机构企业社会责任指引》第三条规定，本指引所称企业社会责任是指银行业金融机构对其

7、股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。上述定义存在分歧，监管系统认为商业银行社会责任包含法律责任和道德责任两个方面，行业协会认为包括经济、法律、道德、慈善四个方面的责任。三个定义均认可商业银行社会责任中包含对股东的责任。至此，笔者再次坚定地认为，商业银行社会责任是一个较为宽泛的概念，其项下应当包括对股东、员工、客户等的责任。综合对公司社会责任以及上述文件的理解，笔者认为，商业银行社会责任是指商业银行在实现利润最