出纳岗位责任制

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1、出纳员的工作流程及职责出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，对公司业务的正常有序进行产生着重耍的影响。因此。根据《会计法》、《会计基础丁作规范》、和财务人员的职业道徳标准及现行的出纳工作范畴订立以下职责：出纳人员工作范围：出纳的日常工作主耍包括货币资金核算、往来结算(开具发票)、工资核算、社保工作及领导交办的其他方面的工作1、货币资金的核算工作(1)遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定及公司各项规定办理现金收付和银行结算业务。(2)认真核对各项现金发生事项的收付凭证，严格按照公司制度及货币资金支付流程办理公司业务。不符

2、合规定的一律不予报销。(3)公司财务备用金的提款需要填写《备用金提现中请报告》银行之间和个人卡之间的转款，需要填写《转款申请单》。(4)公司的现金、银行付款市公司经办人员填写“支出凭单”，经财务会计、部门负责人、总经理签字并监督领款人签字后办理付款业务。支付支票必须具备收款单位、经办人的收据或者发票。并填写支票登记簿和支票存根签字。（5）收付业务处理后，每日做好日常的现金盘存工作，按公司要求建立现金、银行存款日记帐，根据有效票据用以记载公司业务的每笔业务收付转款的明细和全部过程。做到账实相符。并和财务会计以10日为一个周期做定期对账和不定期的对

3、账工作。2、往来结算（开具发票）（1）建立发票统计台帐《发票登记本》，关于开具发票：要求出纳人员每次开具发票前，先核对合同与结案书金额后，再开具发票。然后应填写《发票登记本》，注明发票号、日期、金额、领取人签字及备注回款情况。并遵守公司关于发放发票的规定（部门主管及项目负责人（转正人员）可以领取发票，试用期或实习期人员不能领取发票）O（2）公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。并做好公司收付业务的保密工作。并要求出纳人员要提高业务能力，知道每笔收付款的来源和去向。对于公司收到客户入账的汇款的不明款项有责任进行查明。（3）登记银行口记账时

4、先分清账户，避免张冠李戴或者出现遗漏问题。（4）保管好各种空白支票，不得随意乱放。要求作废支票进行装订处理。（5）每日结出各账户存款余额，并填写《鹰翼公司货币资金余额表》发送给总经理和财务会计以便总经理及财务会计了解和审核公司各账户的情况进行公司资金运作以调度资金。3、工资核算（1）根据行政部上报的考勤等资料结合绩效扣款单和社会保险明细表等准确地做好应发工资、实发工资等项目的核算，要求上月结束终了的3日内完成工资发放表的制作工作。（2）经财务会计、部门主管和总经理审核后，遵照公司个人卡使用流程及规范。薪资个人通过公司外帐发放以2000元为封顶值

5、，主管以3000元为封顶值，（外帐薪资发放日为每月5号），剩余部分薪资则通过平安借记卡发放（内账薪资为每月10日发放。4、社保工作（1）按照公司规定准时给新参保的人员填表登记，和给转入的已转正人员增加和离职人员及时做减员工作，每年三四月份的基数申报（简称基核）涉及到参保人员的工资基数和保险项目变更时，要及时地上报总经理审批后办理。（2）每个月社保和医保自动从托收银行划款后，5月10号左右托收单下发后及吋取回，要根据保险费用明细表和保险托收单核对。要求保险个人扣款部分和社保提交的保险费用明细表相等（3）发挥团队合作精神积极配合上级领导。执行完成交

6、办的其他方而的工作