财务管理的公式大全

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1、财务管理的公式大全—、财务报表分析1、流动比率=流动资产-流动负债2、速动比率=速动资产三流动负债保守速动比率=（现金+短期证券+应收票据+应收账款净额）三流动负债3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数4、存货周转率（次数）=销售成本十平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）m2存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货x360）三销售成本5、应收账款周转率（次）=销售收入三平均应收账款1其中：销借收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数=360〜应收账款周转率=（平均应收账

2、款x360）m销售收入净额6、流动资产周转率（次数）=销售收入三平均流动资产7、总资产周转率=销售收入三平均资产总额8、资产负债率=（负债总额三资产总额）X100%（也称举债经营比率）9、产权比率=（负债总额m股东权益）X100%（也称债务股权比率）10、有形净值债务率=［负债总额三（股东权益一无形资产净值）］xl00%11＞已获利息倍数=息税前利润m利息费用长期债务与营运资金比率=长期负债三（流动资产一流动负债）12、销售净利率=（净利润三销售收入）xl（）0%713、销售毛利率=［（销售收入一销售成本）m销售收AjxlOO%

3、.14、资产净利率=（净利润―平均资产总额）X100%15、净资产收益率=净利润m平均净资产（或年末净资产）X100%或=销售净利率X资产周转率x权益乘数16、权益乘数=资产总额三所有者权益总额=1三（1—资产负债率）=1+产权比率17、平均发行在外普通股股数（发行在外的普通股数x发行在外的刀份数）-1218、每股收益=净利润三年末普通股份总数=（净利润一优先股利）-（年末股份总数一年末优先股数）19、帀盈率（倍数）=普通股每市价一每股收益20、每股股利=股利总额m年末普通股股份总数21、股票获利率=普通股每股股利三普通股每股市

4、价22、市净率=每股市价一每股净资产23、股利支付率=（每股股利m每股净收益）X100%股利保障倍数=股利支付率的倒数24、留存盈利比率=（净利润一全部股利）H争利润X100%25、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）三年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比=经营现金净流入三本期到期的债务（指本期到期的长期债务与木期应付票据）.现金流动负债比=经营现金净流入m流动负债现金债务总额比=经营现金净流入三债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率=经营现金净流入三销售额每股营业现金净流量=经营现金净

5、流入m普通股数全部资产现金回收率=经营现金净流入三全部资产xlO（）%M28、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流入三近5年资本支出、存货增加、现金股利之和；现金股利保障倍数=每股营业现金净流入三每股现金股利29、净收益营运指数=经营净收益m净收益=（净收益一非经营收益）m净收益现金营运指数=经营现金净流量m经营所得现金（经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用）二、财务预测与计划30、外部融资额=（资产销售百分比一负债销售百分比）x新增销售额一销售净利率x计划销售额X（1—股利支付率）31、销售增长率=新增额m基期额或=（计

6、划额三基期额）一132、新增销售额=销售增长率x基期销售额34、对持续增长率=股东权益增长率=股东权益本期增加额三期初股东权益=销售净利率x总资产周转率x收益留存率x期初权益期末总资产乘数或=权益净利率x收益留存率三（1一权益净利率x收益留存率）财务估价’（P—现值i—利率I—利息S—终值n—时间『―名义利率m—每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A=S（A/S,i,n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或P=A（P/A,i,n）39、投资回收额：或A=P（A/P,i,n）（

7、38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或S=A[（S/A,i,n+1）一1]41、即付年金的现值:或P=A[（P/A,i,n-1）+1]（42、递延年金现值：笫一种方法：笫二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：+45、债券价值：分期付息，到期还本：PV=利息年金现值+本金复利现值纯贴现债券价ffLPV=^值三（1+必耍报酬率）n（血值到期一次述本付息的按本利和支付）平息债券PV=l/Mx（P/A,i/M,MxN）+本金（P/S,i/M,MxN）（M为年付息次数,N为年数）永久债券46、债券到期收益

8、率=或（V—般票价值P—市价g—增长率D—股利R—预期报酬率Rs—必要报酬率L第儿年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率=股利收益率+资木利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数=标准差m期望值51、证券组合的预期报酬率=