财务管理公式大全

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1、财务管理公式大全1、利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率　　2、流动比率=流动资产/流动负债　　3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债　　4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债　　5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数　　6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2　　存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本　　7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款　　其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额　　应收账款

2、周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额　　8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产　　9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额　　10、资产负债率=负债总额/资产总额　　11、产权比率=负债总额/所有者权益　　12、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)　　13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用　　14、销售净利率=净利润/销售收入*100%　　15、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100%　　16、资产净利率=净利润/平均资产总额　　17、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末

3、净资产)*100%或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数　　18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率）　　19、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数*发行在在外的月份数)/12　　20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数)　　21、市盈率=普通股每市价/每股收益　　22、每股股利=股利总额/年末普通股总数　　23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价　　24、市净率=每股市价/每股净资产　　25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100%

4、　　26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利　　27、留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润*100%　　28、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末普通股数　　29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据）　　30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债　　31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额　　32、销售现金比率=经营现金流量/销售额　　33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数　　34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100%　　35

5、、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和　　36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利　　37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=(净收益-非经营收益)/净收益　　38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(=净收益-非经营收益+非付现费用)　　39、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)*新增销售额-销售净利率x(1-股利支付率)x预测期销售额或=外部融资销售百分比*新增销售额　　40、销售增长率=新增额/基期额或=计划额/基期额-1　　41、新增销售额=销售增长率*基期销售额　　42

6、、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[(1+增长率)/增长率]*(1-股利支付率)如为负数说明有剩余资金　　43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数　　或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数)　　P－现值i－利率I－利息S－终值n―时间r―名义利率M－每年复利次数　　44、复利终值S=P(S/P,i,n)复利现值P=S(P/S,i,n)　　45、普通年金终值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i或=A（S/A，i，n）　　

7、46、年偿债基金：A=S*i/[（1+i）^n-1]或=S（A/S，i，n）　　47、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n/i]或=A（P/A，i，n）　　48、投资回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]}或=P（A/P，i，n）　　49、预付年金的终值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i或=A[（S/A，i，n+1）-1]　　50、预付年金的现值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]　　51、递延年金现值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）]二、P=A[（P/A

8、，i，n）*（P/F，i，m）]m－递延期数　　52