农发行资金分类管理对基层行业务经营的思考

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1、农发行资金分类管理对基层行业务经营的思考农发行总行为了确保政策性与效益性的有机统一，相应制定了资金分类管理办法：即各级行必须树立效益经营理念，在确保落实国家政策的前提下，以效益为核心，建立“多元筹资、调控灵活、控制风险、效益最优”的资金营运机制，按资金运营商业化、筹资成本最低化、使用效益最人化、经营成果最优化原则运营资金。这种资金分类管理办法的实施对于全力打造“现代精品银行”为目标的农发行,无疑起到了极大的促进作用。作为县级农发行一名业务工作人员,本文就新的资金分类管理办法对基层行业务经营所产生的影响，作了一些简要的分析，并提出笔者个人肤浅的建议。—、分类管理对基

2、层行业务经营的影响(-)对基层行财务状况的影响。系统内借款和低成木存款是基层行两大主耍资金来源，在贷款总额一定的情况下，系统内借款所占负债比重越大，经营成本越高；反之，存款所占负债比重越大，资金营运成本越低。也就是说，系统内借款与经营成本成正比，与资金营运效益成反比。因此，组织的存款越多，上存资金越人，而上存资金过大，又不能用于偿还一年期以上系统内借款，就不能实现效益最大化。（二）对基层行信贷资金运用率的影响。农发行信贷资金运用率是分析经营单位在一定时期内资金使用的效率。以某基层行为例：该行某一定时期内贷款旬均余额7253万元,存款旬均余额4638万元,系统内借款

3、旬均余额5758万元，资本金旬均余额316万元，固定资产旬均余额370万元。从计算公式可以得出该行信贷资金运用率为70.13%o造成该行资金运用率水平低下的最直接原因是上存资金过大。因为该行这一时期内上存资金旬均余额高达3444万元，也就是说“视同头寸”资金占用过高，资金闲置浪费严重。（0对地域环境和营销客体的影响。由于受区域、地理环境和农发行自身基本职能等因素的限制，特别是山区基层行拓宽信贷业务找不到有效载体，决定了上存资金管理对于基层行特别是山区行的必要性。因此，营销负债业务，优化负债结构才是山区行的根本出路。贷款和存款是基层行业务经营的两大主体，为改善生态环

4、境、江河流域水质，退耕还林、天宝工程等长远规划逐步实施，以某山区县为例:该县退耕还林从2000年的2万亩增加到现在的13.6万亩，粮食种植面积减少，粮食总产量减少，可用于收购、加T的商品粮源减少。同时还面临以粮棉油为主要原材料的产业化龙头加工企业不具规模的现状，单纯靠发放贷款消化上存资金的信贷业务发展空间不大。（四）对基层行资金营运成本的影响。一年以上系统内借款调增必须以系统内借款总额大于一年以上期限贷款总额为前捉。当系统内借款总额小于一年以上期限贷款总额时，为了实现“一年以上期限贷款与一年以上资金借款相对应”，而人为调增一年以上系统内借款，只会引起上存资金的虚增

5、，若加上前面所提到的基层行不具备自主偿还一年以上系统内借款的权力的话，无疑是雪上加霜，硬性让基层行多支付系统内往来利息，加大其资金营运成本。二、规范资金分类管理的建议（一）盘活负债结构，降低营运成本。盘活负债机构是降低资金营运成本的根本途径。现阶段，基层行特别是大力组织存款，改善负债结构，无疑成为山区行业务经营的主业。以某县支行为例：某行一定时期内一年期以上系统内借款为5758万元（以对外口径不良贷款确定基数），年利率3.24%,而该行这一时期实际借款为2362万元,上存资金为3396万元，年利率3.15%0按现行资金管理模式计算，该行金融机构往來利息支出为466

6、398元（假定一个季度），金融机构往来利息收入为267435元,收支轧差净支出为198963元;该行日常业务止常清算上存资金一般最多只需保留200万元，就可满足任何情况下业务所需，那么该行上存闲置资金额高达3196万元,这部分闲置资金若能用于偿还借款，且还款的顺序应为：一年以内系统内逾期借款、一年期以内系统内借款、一年期以上系统内借款，而该行一年期以内系统内逾期借款、一年期以内系统内借款均为零，那么这部分上存闲置资金可直接用于归还一年期以上系统内借款，该行季度金融机构往来利息支出应为207522元，金融机构往来利息收入为15750元，收支轧差净支出为191772元

7、。两种核算方法对比该行季度可节约支出7191元。由此可见，减少系统内借款，把上存资金管好用好，让其流向贷款业务量大，资金紧缺的产区行，做到资源共享，资产优化，是基层行降低资金营运成木的■•个重要途径。（二）规范操作程序，建立激励机制。农发行新的分类管理办法是为了解决资金供应上的大锅饭、内部定价单一等问题，从而培育各经营行形成强化核算理念、提高经营效益的机制。其主要内容是对政策性资金业务和商业性资金业务区别对待，实行不同的利率档次和资金供应方式。而核定借款基数是资金分类管理的大前提，也是确保基层行业务正常运转的基础性工作。降低资金营运成本是提高资金使用效益及经营管理

8、水平的决定