编制海尔公司现金流量表案例

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5、7年发生的经济业务如下：1.公司自供应商处购入原材料一批，价税合计为234000元，已预付材料款65000元，余款以银行存款付清，材料未到。2.收到原材料一批，实际成本120000元，计划成本115000元，材料已验收入库，贷款已于上月支付。3.公司购入不需安装设备一台，通过银行存款支付款项106400元，其中增值税额15300元，运费1100元，设备已投入使用。4.开出银行支票一张，支付为基建工程购入的工程物资款130000元，支付的增值税款22100元。该批物资已验收入库。5.收到银行通知，用银行存款归还应付账款85000元，支付到期的

6、商业承兑汇票款150000元。6.公司对外销售库存商品一批，应收取的款项是468000元，其中税款68000元。商品已发出，但款项尚未收到。7.为构建一条生产线，从银行借入3年期500000元。借款已存入银行。8.分配确认应付工程人员职工工资250000，福利费35000元。9.开出支票一张，用于支付在建工程专项借款利息160000元。10.总造价为1500000元的工程达到预定使用状态，并办理竣工手续。11.收到银行支票一张，系销售产品一批，价税合计936000元，其中税金136000元。12.产品生产车间对外出售停用一条生产线，生产线原

7、值800000元，已计提累计折旧260000元，已提减值准备100000元。收到的价款400000元存入银行。13.从被投资企业分得现金股利40000元，该项投资采用成本法核算，被投资企业与本企业所得税税率一致，都为33%。14.用银行存款归还短期借款本金200000元，已预提利息10000元。15.购入原材料一批，共计123500元，增值税22083元，材料验收入库，其计划成本123800元。通过银行汇票支付，银行转回银行汇票多余款417元。16.提取现金800000元准备发放职工工资。17.以现金支付职工工资800000元，其中包括支付

8、在建工程人员工资250000元。18.分配生产及管理人员工资550000元，其中，生产人员工资500000元，车间管理人员工资10000元，行政管理部门人员工资40000元。19