南京新百现金流量表财务分析

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5、基于南京新百年报中现金流量表的资料，对南京新百2009年至2011年三年的现金流量进行大致分析，得出以下结论：第一，2010年该公司的资产负债表货币资金项目年末比年初减少507.13万元。剔除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金的等价物共减少507.13万。其中，经营活动产生的净现金流量为1449.46万，投资活动产生的净现金流量为1.1亿，筹资活动产生的净现金流量为-9680.76万。2011年该公司的资产负债表货币资金项目年末比年初增加8948.27万元。剔

6、除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金的等价物共增加8948.27万。其中，经营活动产生的净现金流量为725.55万，投资活动产生的净现金流量为-1663.62万，筹资活动产生的净现金流量为1.04亿。第二，该公司2010-2011年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品、提供劳务，2010年收到的现金为17.54亿元，购买商品、接受劳务支付现金13.05亿；2011年收到的现金为20.71亿元，购买商品、接受劳务支付现金16.05亿。该公司经营活动的现金流

7、入量大于现金流出量，即经营活动的净现金流量大于0，说明新百公司经营活动的现金流量自我适应能力较强，通过经营活动收取的现金，不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余部分还可以用来再投资或偿债。第三，投资活动现金流量主要是由于构建固定资产等长期资产引起的。大规模构建固定资产等长期资产可以增加企业未来的生产能力。第四，2010年该公司筹资活动现金流量的增加主要来源于取得借款收到的现金14亿元，偿还债务支付的现金12.9亿元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金0.93亿元，支付其他与筹资活动有关的现金1.1

8、7亿元。其筹资活动现金流出量大于现金流入量，有可能是企业执行了高股利分配政策，或者已经进去债务偿还期。2011年该公司筹资活动现金流量的增加主要来源于取得借款收到的现金16.13亿元，收到其他与筹资活动有关的现金1.29亿，偿还债务支付的现金15.65亿元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金1.33亿元，支付其他与筹资活动有关的现金0.39亿元。其筹资活动的现金流入大于现金流出，说明企业吸收资本或举债的步伐加快，并且其投资活动的现金流出明显，表明企业加快了投资和经营扩张步伐，意味着企业有了新的获