金融理财师-个人税务筹划概述

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1、个人税务筹划概述单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求。）［、关于税务筹划，下列说法不正确的是（）0A.税务筹划可以在纳税行为发牛之前，也可以在纳税行为发牛之后B・税务筹划应在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下进行C.税务筹划是指通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到使其少缴税和递延纳税目标的一系列谋划活动D.税务筹划是在不违法的前提下尽量减少税收支出2、下列各项中，属于税务筹划的特点的是（）。I.合法性II.预期性III.无风险性IV.收益性V.专业

2、性A.I、II、IILIVB.II、IILIV、VcI、III、IV、VD・I、II、IV>V3、税务筹划的（）是指税务筹划只能在法律许可的范围内进行。A・合法性B.风险性C.预期性D・收益性4、税务筹划可能达不到预期效果，这是指税务筹划具有（）的特点。A・合法性B.预期性C.风险性D.专业性5、税务筹划需要借助于具备专业知识的人员来进行，这是指税务筹划具有（）的特点。A.合法性B.专业性C・预期性D.收益性6、税务筹划的最终表现是（）oA.合法性B.预期性C.风险性D.收益性7、根据《征管法》第六十三条的规定，纳税人伪造、变造、隐匿、

3、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的行为被称为（）。A.抗税B.欠税C.骗税D・偷税8、关于偷税的法律责任，下列说法错误的是（）oA•偷税数额占应缴税额的30%以上且数额在10万元以上的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处5倍以上罚金B.编造虚假计税依据，未造成偷税后果的，由税务机关责令限期改正，并处5万元以下罚金C.偷税数额不满1万元或者偷税数额占应纳税额不到10%的，追缴偷税款，并处少缴税款50%以上5倍以下罚金A.偷税数额占应

4、缴税额的10%至30%之间的，且偷税额在1万以上10万以下，处3年以下有期徒刑，并处1倍以上5倍以下罚金9、（）是纳税人超过税务机关核定的纳税期限而发牛的拖欠税款的行为。A.偷税B.漏税C.抗税D.欠税10、造成欠税的原因很多，有主观原因，也有客观原因。关于造成欠税的原因，下列说法错误的是（）oA.因主观原因造成欠税属于违反税法的行为B.因客观原因造成的欠税不属于违反税法的行为C・非故意欠税屈于违反税法的行为D.不论是故意欠税还是非故意欠税，都属于违反税法的行为11、逃避追缴欠税罪不同于抗税罪，两者的关键区别在于（）。A.纳税人的主观意

5、愿B.偷税数额的大小C.偷税情节是否严重D.是否使用暴力、威胁的方法12、以暴力或威胁的方法拒不缴纳税款的行为是（）oA.抗税B.偷税C.欠税D.骗税13、依据《刑法》第二百零二条规定，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款丄倍以上5倍以下罚金；情节严重的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金，数额为拒缴税款的（）。A.1倍以上10倍以下B.2倍以上10倍以下C.1倍以上5倍以下D.2倍以上5倍以下14、采取假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税数额较大的行为构成（）。A.偷税罪B.抗税罪C.骗取出口退税

6、罪D.逃避追缴欠税罪15、纳税人在熟知税法及其规章制度的基础上，在不直接触犯税法的前提下，通过对筹资活动、投资活动、经营活动等的巧妙安排，达到规避或减轻税负的行为是（）。A.偷税B.骗税C.抗税D.避税16、下列选项中，不属于避税的特征的是（）oA・非违法性B.策划性C.规范性D.权利性17、（）是避税区别于偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为的最主要特征。A.权利性B.收益性C.预期性D.非违法性18、避税的（）表现为从事避税活动的纳税人通过对现行税法的了解其至研究，找出其中的漏洞,加以巧妙安排。A.非违法性B.策划性C.规范性D.收益性

7、19、个人税务筹划应遵循的原则包括（）。1・经济原则II.财务原则II.法律原则B.I、II、IIId.i、II、m、ivIV・安全原则A・I、II、IVc.II、III、IV20、根据税务筹划的（），税务筹划要遵循各领域、各行业、各地区约定俗成或明文规定的各种制度和标准，以规范的行为方式和方法，来制定相应的节减税收的筹划方案。A.便利性原则B.规范性原则C.节约性原则D.稳健性原则21.根据税务筹划的（）,税务筹划不仅要考虑纳税人现在的财务利益，还要考虑纳税人未来的财务利益；不仅要考虑纳税人的短期利益，还要考虑纳税人的长期利益；不仅耍

8、考虑纳税人的所得增加，还要考虑纳税人的资本增值等诸多方面。A.节约性原则B.规范性原则C.财务利益最大化原则D.便利性原则22、NL❷z❷ZJ?❷？？？令❷令令？？❷？。令”❷/PRM❷孑❷d❷F.❷❷？❷