中国银行LN分行操作风险管理策略

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1、中国银行LN分行操作风险管理策略中国银行LN分行简介LN分行是中国银行在LN省境内设立的一级分行，共有机构500余家，员工2万余人，主耍分布于LN省内的各大中城市。LN分行秉承中国银行“以客户为中心、以市场为导向、强化公司治理、追求卓越效益、创建国际一流大银行”的宗旨，围绕“科学发展、稳健经营，以人为本、严密内控，忠诚服务、团队文化，改善流程、突出重点，效益优先、长效机制”的工作思路，努力探索和构建国有簡业银行经营性分支机构科学发展和稳健经营的长效机制。长期以来，LN分行一直注重品牌形象的树立和金融产品的创新，力求为客户提供全而、优质、'‘一站式”的金融服务。在进一步

2、巩固国际结算、信用卡、外汇交易、金融衍生品和贸易融资等传统优势业务的同时，LN分行不断推出长城国际卡、长城奥运卡、外汇宝、汇聚宝、黄金宝、中银QDI工理财系列、网上银行、电话银行、“理想之家”系列消费贷款、汇划即时通、报关即时通、集团理财、银企对接、代发工资（代理报销）、外汇保理、福费廷、远期结售汇、进口汇利达、进口保付达、出口全益达、融信达、融付达、融易达等新产品、新业务。多年来，LN分行不断拓宽业务发展平台，鼎立支持地方经济建设，不断加大对电力、航空、交通、石化、邮电、通讯、高新技术等基础设施、支柱行业和重大项目建设的支持力度，发展了大批行业龙头企业、实力雄厚的跨

3、国公司、外商投资企业以及优质的大型民营企业、股份制企业和上市公司。3屮国银行LN分行操作风险管理现状LN分行按照中国银行总行内部控制和操作风险管理整体框架，建立了以内部控制委员会为主导，职能管理、合规控制、内部稽核为主要内容的内控三道防线体系，按照科学化、规范化的要求稳步推进操作风险管理工作，操作风险防范水平较以往有所提升，管理层和员工的合规意识进一步增强，第一道防线的白我管控能力、第二道防线的操作风险防范能力、笫三道防线的独立审计评价能力均得到有效提升。但面对新的形势和要求，LN分行的操作风险管理还存在较多不足和函需改进的地方。3.1操作风险管理与内部控制的关系操作

4、风险管理是指对操作风险进行主动识别、评估、监测、控制或缓释、报告的过程。内部控制是由董事会、监事会、高级管理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。从两者的定义看，“内部控制”和“操作风险管理”两个术语的内涵和侧重点虽有不同，但两者涉及的问题和领域在相当大的范围内是共同的，在方法论上是相近或一致的，例如内部控制框架中的“控制环境”要素与“操作风险管理文化”在内涵上基木一致;内部控制框架川的“风险评估”要素人致可体现为操作风险管理循环的“识别”与“评估”环节；“控制活动”要素实际上与操作风险管理循环中的“控制或缓释”环节相当；“信息与沟通”要素的内容在操作风险管

5、理循环的“报告”环节有所涉及。因此，对中国银行LN分行操作风险管理现状的研究和分析完全可以从内部控制五要素的角度來进行，两者没有严格的区分。3.2操作风险管理与合规管理的关系合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。所谓合规管理，就是通过建立一套机制，使银行能够有效识别、评估、监测合规风险，主动避免违法违规行为发生，从而免受法律制裁或财务、声誉等方而的损失，防范操作风险。合规管理屮的“规”既指国家法律法规和行业白律规则的外“规”，也指银行各类规章制度的内“规”，通常情况下内“规”要比外“规”更加严格、细致，

6、银行遵守了内“规”，同时也就遵守了外“规”，就可以实现合规目标。从实践上看，银行操作风险的主要表现之一就是就是员工没有严格执行银行的内部规章制度，以LN分行为例，2010年内、外部检查发现的1,500余个问题中80%属于此类有章不循的问题，可见违规操作的现象依然普遍，侣导合规操作也是操作风险管理的重要内容。上述分析表明，倡导按章操作，防范违规风险，既是合规管理的基本要求，也是操作风险管理的重要内容。但合规管理除了强调倡导遵守银行内部的规章制度，同时还要求遵守外部的法律、法规和监管要求，操作的合规性管理不同于合规管理。而操作风险管理主要强调的是内部制度的执行，并II操作

7、风险管理的范围除了制度执行外，还涉及IT等风险的管理，操作风险管理也不仅限于操作的合规性管理。因此，合规管理与操作风险管理即存在交叉，又各有侧重。图3.1合规管理与操作风险ff理关系3.3控制环境分析2005年10月，中国银行LN分行于成立了内部控制委员会，全面负责分行内部控制体系的建立和运行，定期协调解决内部控制工作屮出现的重大和疑难问题，会议每季召开一次。2007年1月，LN分行建立了以职能管理、合规控制和内部稽核为主要内容的内控三道防线体系，将内部控制关口前移，加强操作风险管理工作。第一道防线通过自我评估、自我检查、自我整改、自我培训来履行业务