价格审计作业方法

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1、价格审计作业办法1.为指导核价人员工作展开，规范价格审计作业，制定本办法。遵循原则:符合公司产品制造、质量标准、采购（委外）的实际要求。1.2以“审计管理制度、”“价格审核管理制度，、“委拘川工管理躺去”、“采购流程”等公司制度为基础，通过审计手段实现价格理由下公司利益最大化。2.检查采购相关制度的完整性、及时性和实施情况。随着公司的发展、产品线的更新，各部门对采购的服务需求会变化，采购相关制度须得到适时的更新。2.1部门架构变化导致的信息流传递变化是否得到更新；2.2请购的前置条件（审批）要求是否符合现状；2.3从请购到付

2、款，审批流程是否合规。3.检查大宗物资采购是否招标，招标价格是否公允。3.1取得历史采购数据，列出须招标采购物料一览表；3.2通过比对，对未进行招标采购的大宗物料与采购部门进行沟通，确定招标完成时间。3.3检查招标办法、过程是否合规，必要时参与。包括但不限于：3.3.1招标办法中有无对采购信息的公布之保密性、时效性、公正性要求，并得以全过程的实施；价格招标的关键之一是除价格外的其他交易条款（包括单采购量、预计年采购量、质量规格要求、备货周期、结算周期、包装运输、风险承担、异议解决等）对所有潜在供应商应公开公正地传达。3.3.

3、2竞争供应商之投标价格在确认合格供应商之前是否得到保密;3.3.3采用检查资料、电话、函证等方法复核。3.3.4必要时应与陌生供应商重新询价，比对价格招标结果。1.检查一般物资采购是否比价，比价结果是否公允。4.1取得比价资料，没有比价资料的分不同情况要求补充采购作业，或补齐或重新作业。4.2检查资料逻辑性,比价过程中信息传达的完整性、时效性是否公开、公正。4.3必要时应与陌生供应商重新询价，比对比价结果。2.检查价格更新是否及时，尤其是价格波动方向予我有利时，包括但不限于:国内外能源、粮食、钢材等基础物资价格波动时；5.2

4、行业供求关系逆转或变化时;5.3采购量增加或其他交易条款优惠时。采购价格更新须符合采购价格确认的一般性审批流程，审计应检查采购作业之价格更新的合规性。3.检查“交易条款平衡"原则。包括但不限于:6.26.1质量要求过高会支付金钱购买不必要的质量;增加单采购量、延长备货周期、缩短结算周期等等有利于降低采购价格;1.价格审计作业的痕迹要求7.1应事先与采购部门进行沟通，就本办法第1条取得一致；7.2价格审计结果按重要性以报告、管理建议、通报、工作联络单等形式释放;7.3对审计结果释放的效果须跟进追踪，如有失误应更正，直至结果出现

5、；7.4证据、底稿应归档保存；以备查阅。8・本办法由审计部负责制订、更新。