资金支付和费用报销审批制度

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------资金支付和费用报销审批制度一、目的作用为规范资金使用行为，管理好资金,节约开支，提高资金利用效率，防止违纪违规行为发生，使资金支付和费用报销审批制

2、度能有序有效地进行。二、资金支付和费用报销的主要内容和归口经办部1、生产性开支购买原材料，包装物等生产物资；购置生产设备，备品备件等机物料；购买自建工程项目材料；水电费开支，职工劳动保护用品的采购；由采购部统一负责办理。2、差旅费开支由生产或工作需要，经批准到外地开会，采购、销货，学习参观等出差，由各派出部门负责办理。3、非生产性开支主要是指各职能部门费用开支。电讯、电话、招待费、办公用品、报刊宣传费等由办公室负责经办；职工技能培训费、招工招聘费、职工工资及福利、奖金、职工五险一金等，由人力资源部负责经办；商检费和商检海关培训费、海关年检费、购置质检工具仪器等

3、由质检部负责经办；厂房，办公楼，宿舍等房屋建筑物的维修费，购置食堂，澡堂的饮具和用具，各部门办公用具等由后勤部负责经办；支付借款利息、各种税费，年报审计费，财产保险合同公证、咨询费等由财务部负责经办；运杂费样品费，展览费等由营销部负责办理。三、制定资金支付和费用报销审批表1、表格（1）资金支付审批表（见附表一）（2）费用报销审批表（见附表二）2、填表要求（1）按表格内容填列；（2）不得用铅笔，圆珠笔填写，不得涂改；（3）大写金额应顶格填写，小写金额应在数额前加“￥”符号。---------------------------------------------

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5、------------一、资金支付和费用报销手续各部门、个人用数及各类资金支出，由资金使用部门、个人提交资金支付和费用报销审批表，注明事项的用途，金额，预算，支付方式等内容，附有效经济合同或相关证明材料，按归口，分级审批程序和权限，办理审批手续后，安排资金支出。二、原始单据的安排和报账规定1、合法合规的原始票据包括，税务机关批准的带防伪水印底纹和合同统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据，非税收入收据；邮政，银行，铁路系统的分类带印戳的收据，支出证明单。2、经办人将收集列出单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范黏贴，

6、应区分费用性质（如：交通费，住宿费、餐饮费、招待费、办公费等），便于财务审核和报销三、审批权限程序和内容视预算资金内外和资金开支的大小，分三级审批权限和二级审批权限。1、审批权限和程序（1）预算资金内分三级审批权限和程序①、临时性、零星物资采购，资金在五万元及以内，费用报销在一万元以内，由部门负责人审核，报财务总监审批。②、批量采购资金在五万元以上至五十万元以内，费用报销在一万以上至二十万及以内，在上级别审批基础上，并申报总经理审批。③、大批量采购，资金在五十万元以上，费用报销在二十万以上，在上级别审批基础上申报董事长审批。（2）预算资金外，分二级审批，权限和

7、程序①物资采购资金在二十万元及以内，费用报销在十万及以内，由部门负责审核报财务总监审批，申报总经理审批②物资采购资金在二十万以上，费用报销在十万元以上，在上级别审批基础上，并申报董事长审批2、审批内容以三级审批权限的审批内容为例（1）部门负责人：从资金支付和费用报销的内容其真实、合理性进行审核（2）---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文

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