资金支付和费用报销管理规定

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1、附件：资金支付和费用报销管理规定第一章总则第一条为加强资金使用管理，确保公司资金安全，规定费用开支标准，控制公司费用支出，并规范费用支出的报销程序，依据公司有关规章制度特制定本规定。第二条财务人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映，否则，按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第二章资金管理第三条公司银行账户开立、注销、变更，出纳均必须在《银行账户登记表》上作登记。如有任何信息变更，必须将《银行账户登记表》发送给公司董事长、总经理、财务部负责人/经理；银行

2、账户发生变更（含新增、变更和销户）后，出纳应及时通知相关部门、人员及外部有关单位。第四条出纳保管银行账户，包括开户资料、存折、银行卡、账户密码、电子密钥等；现金、现金等价物、资金相关的凭证、物件，出纳应将其收纳于保险箱（柜）内，并妥善保管好保险箱（柜）钥匙和密码。第五条银行账户优先采用网上银行方式操作；银行账户查询权限，应告知总经理/财务负责人。网银付款操作要实行权限分开，由出纳负责录入付款信息并复核，会计负责再次复核并审批。第六条除账户查询密码外，出纳不得将自己保管的任何密码告知他人。不能设置过于简单的密码，也不能以生

3、日、电话号码等易于破解的信息作为密码，且不得在醒目的地方记录密码，并应适当频率更换新密码。如因休假交接的原因暂时将密码告知他人，应于复岗交接后及时更改密码。以上方面，若因出纳自身原因造成了损失，则后果自负。第七条公司实行备用金制度，核定备用金限额，出纳为备用金保管人，收支两分开。当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。第八条出纳应按照所保管的资金、有价证券、其他现金等价物，分别设立日记账。资金日记账应逐笔、即时登记。每日下班前，当日所有资金进出项目应登记完成。银行存款：每一账户（含对私账

4、户）分别设立《银行存款日记账》；有价证券：每一类有价证券分别设立日记账，如《银行承兑汇票日记账》；现金等价物：每一类现金等价物分别设立日记账。=1=第九条出纳应勤于自行盘点，至少每日一次自行盘点，做到“日清”。自行盘点时，须完全登记好资金日记账，结出余额，与资金实际盘存进行核对。出纳自盘时如发现差异，应查找原因，订正错误，直到账实相符。无法查明原因的短款，出纳应承担责任自行补足。若出现较大金额差异，原因不明或存在异常的，出纳必须第一时间向上级领导汇报。不上报的，由出纳自行承担责任。第十条每月结束后2个工作日内，由公司会计

5、、出纳共同进行月度资金盘点。盘点结束后，盘点人员填写《月度资金盘点表》，双方签字，出纳存档。盘点若发现较大金额差异，原因不明或存在异常的，应按以上同样的汇报路径逐级上报，不得隐瞒、拖延。第十一条总经理及其授权人、财务负责人/经理有权对公司出纳保管的资金，随时进行抽查、盘点。也可对部分类型资金进行抽查、盘点。盘点人员填写《资金盘点表》，经盘点人员和被盘点出纳共同签名，原件由抽盘人员带回述职，出纳可保存复印件。第三章付款指令和审批权限第十一条出纳对外付款，必须根据经批准有效的付款指令执行。以下几种对外付款，因情况特殊，无须每

6、笔对应付款指令：（1）银行按标准扣收的汇款或收款手续费、工本费，按合同扣收的贷款利息（若有）。（2）税务机关在账户上自动扣收的税款。（3）水力、电力、通讯服务机构按事先合同约定自动扣收的水费、电费、电话费等。第十二条公司付款指令具有以下三种形式：1、《费用报销单》：用于员工办理公务产生了付款后，向财务部报支现金。2、《付款通知单》：用于各部门履行审批手续后通知财务部对外付款。3、《个人借款单》：用于内部员工向公司财务部借支办事备用金或其他款项。第十二条出纳需严格按付款指令执行付款；若有自作主张，不执行或不完全执行付款指令

7、，私自付款或手续不齐全的付款等情况，按公司有关规章制度追究责任，严历惩罚。第十三条为严格控制费用报销和个人借款。个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。第四章采购（商品）付款流程第十四条采购（商品）是指公司在选定的有合作关系的供应商中实施销售商品或生产物料的采购。公司销售商品和生产物料的采购（销售门市部个别调剂的商品例外）原则上=2=应在公司供应商目录中组织采购，并由财务部

8、建立资金往来账户按订购合同或协议约定的付款期和付款方式进行付款结算。第十五条销售商品（生产物料）的采购付款到期时，由采购人员填写《付款通知单》并注明用途，经部门负责人/主管审核，会计复核确认（包括采购的商品、物料已办理入手续，采购发票已如数到位等），报总经理批准后由银行转账/支票/其他银行票据付款。如使用现金支付的，