资金审批权限和费用报销规定

《资金审批权限和费用报销规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、英德市鸿泰玻璃有限公司HONTAGLASSCONGLOMERATE文件编号版本/版次文件类别管理规范生效日期文件名称资金审批权限和费用报销规定页数第63页共63页1、目的为合理调配、计划使用财力资源，明确资金审批权限，规范付款控制过程，统一费用报销标准，根据集团公司内部管理的需要，特制订本规定。2、适用范围：本规定适用于英德市鸿泰玻璃有限公司所有单位及部门。3、资金审批权限界定3.1原则：先下级，后上级；先经过业务线，行政线有关部门，后报财务线。3.2基本流程：3.2.1基本程序：申请——审核——审批——核准3.2.

2、2定义:申请：用书面凭据申述付出（支取）现金事由、金额。审核：对申请支付项目的合理性、适当性提出初步意见。审批：参考审核人的“初步意见”，对是否允许支付做出全面判断裁定。核准：根据资金预算和实际资金运行情况，按审批人意见办理款项核准事宜。业务归口：按公司现行的部门职责说明书中规定的工作内容及流程规范为准。项目：遵从《工业企业会计制度》及《税法》中的定义。业务费用：指对公司与外部单位／个人交往中发生的餐费、住宿费、礼品及捐赠费用等。费用：指应计入管理费用、制造费用、销售费用、财务费用项下的费用。3.3权限界定：①采购部

3、负责拟订及洽谈合同，具体见《采购控制程序》相关规定，按《采购类合同、订货单、报价评审表签批权限一览表》。合同或订单一旦签订生效，相关部门按合同付款结算条款进行月度资金预算和支付款项的申请，公司总经理负责符合合同条款的物资采购结算单、工程设备采购结算单的批准，超出合同或合同变更及超预算的费用不予支付，如经公司董事长或指定代表特批的，按《资金预算控制程序》执行。具体审批权限请见表I—《公司资金审批权限一览表》中的规定要求。②采购资金支付：每笔业务由采购部文员员根据合同核对，采购员及采购部经理审批，财务经理或付款审批员核准

4、审批即可.4、资金支付控制4.1借款/预付款支付：编制审核批准日期日期日期英德市鸿泰玻璃有限公司HONTAGLASSCONGLOMERATE文件编号版本/版次文件类别管理规范生效日期文件名称资金审批权限和费用报销规定页数第63页共63页表I《公司资金审批权限一览表》项目标准经办人部门经理主管副总经理总经理业务归口财会中心总经理或付款审批员主管副总裁集团总裁董事长固定资产/无形资产/设备购置/基建款（以合同、订货单为付款依据）①申请②审核④核准生产公司之间款项调拨①申请②审批（资产管理公司总经理）③核准银行贷款/还贷款

5、①申请②审批（资产管理公司总经理）③核准租金支付①申请②审批③核准货款支付（以合同、订货单为付款依据）①申请②审核④核准（销售）运费支付①申请②审核③审批④核准材料预付款/定金（以合同、订货单为付款依据）①申请②审核③审批④核准销售退款、押金退付（X）对外X≤５万元①申请②审核③审批④核准X＞5万元①申请②审核③复核④审批⑤核准内部员工①当事人申请②经办部门审批③财会中心总经理（付款审批员）核准员工预支工资或担保借款≤应付工资①申请②审核③审批④核准＞应付工资或担保借款①申请②审核③审核⑤核准④审批备用金、费用预借款

6、≤1万元①申请②审核③审批④核准＞1万元①申请②审核③复核⑤审批④核准税金缴纳、财务费用①申请②审核③核准行政类交费①申请②审核③审批④核准互助金①当事人申请②行政部经理审核③互助基金委员会审批④财会中心总经理（付款审批员）核准广告费、设施维修费（以合同为付款依据）①申请②审核③审批④核准内部维修费用需附有内部联系单方可报销发放工资或奖金工资（财务计发部分）①申请②审核③审批④核准绩效工资或奖金（财务计发部分）①申请②审核③审批④核准绩效工资或奖金（补发）①申请②审核⑤核准③复核④审批业务费R商贸公司R≤5万元①申请

7、②审核③审批④核准5万元＜R≤10万元①申请②审核③复核⑤核准④审批R＞10万元①申请②审核③复核⑥核准④审批⑤审批其他部门R≤0.5万元①申请②审核③审批④核准0.5万元＜R≤3万①申请②审核③复核⑤核准④审批R＞3万元①申请②审核③复核⑤核准④审批生产公司水、电费支付、燃气费支付①申请②审核③审批④核准其他生产性支出或期间费用①申请②审核③审批④核准生产公司内部活动、聚餐费用（标准内）①申请②审核④核准各中心绩效奖金20%计提使用①申请②审批③核准短期投资①申请②审核③复核⑤核准④审批P≤5万元①申请②审核③复核

8、⑤核准④审批英德市鸿泰玻璃有限公司HONTAGLASSCONGLOMERATE文件编号版本/版次文件类别管理规范生效日期文件名称资金审批权限和费用报销规定页数第63页共63页培训费PP＞5万元①申请②审核③复核⑥核准④复核⑤审批说明：1当经办人为审批人时，其本人费用的报销审核、审批人为其直接上级。申办业务，若遇有关核批人出差在外，可由其书面授权