费用报销及审批权限的规定(6页)

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1、费用报销及审批权限的规定为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。一、业务招待费1、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、赠送礼品、礼金等。2、公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内集中管理，自行控制。3、业务招待费应事先申请并得到批准，原则上不允许先斩后奏。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4、凡是因工作需要对外赠送礼品、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。5、各部门人员因公出差确需

2、应酬的，须事前电话请示部门经理、总监或总经理同意，限额接待。标准详见附件。6、业务招待严格控制公司陪同人数，一般限定1-2人，如需增加陪同人数需征得主管总监同意。二、通讯费：严格根据管理部制订的通讯费标准实行包干报销，特殊情况，报总经理批准。三、差旅费：1、凡公司员工因公外出，需报销差旅费的，均按照本规定执行。2、出差规定和支取差旅费审批①公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。②公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。①省外出差必须制

3、订外出计划表和出差申请表，并经部门总监签字审批后方可外出；②集体外出参观、学习均需总经理批准。③市内出差由所在部门领导批准。3、差旅费报销①出差人员回公司后一周内，持签字后的有效票据及出差申请表、出差行程登记表、外出计划表,及时到财务部办理报销手续。②报销时,应认真填制差旅费报销单，并将有效票据粘贴在“原始凭证粘贴单”上，粘贴时不得将带有文字、数字、出票单位公章处剪去。在差旅费开支标准内报销，超标准的不予报销。③公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销，已包含住宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。④公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合

4、约确定。⑤借支差旅费，须按返程车票日期在返公司一周内办理清账手续，如因特殊原因不能按期办理者须办理延期报销手续，否则将在本月或下月工资中扣回本金及滞纳金(按借款总额及每日逾期2％的罚金标准扣除)。4、员工探亲、经批准学习的差旅费，由管理部归口管理，报销时必须由管理部经理审批方能报销。5、差旅费开支标准，实行全额包干制，具体标准如下。①伙食补助标准：原则上补助40元/天。长沙市内，当日往返的，补助20元/天；株洲市所辖范围的除株洲市区、株洲县县城以内的其他地区出差，补助20元/天。公司在外地设立了办事处的,驻办事处人员按20元/天补助。当天报销了招待费的不补助伙食费。②外出学习、培

5、训时，会务组安排食宿的不再给予补助；培训费用由公司管理部统一审批；③员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行。①乘坐火车，符合乘坐卧铺而未购买的，按实际购买的坐票发给一定补助，普通车（不分慢、快、特快），按坐位票的60%补给，空调车（不分慢、快、特快），按30%补给。②乘坐飞机及软卧一律由总经理事先批准，否则不予报销；随同高一级领导出差人员经总经理批准可按高一级领导交通费、住宿费标准报销。③出差每天费用补助标准:项目市级以上（含市级）地区市级以下地区住宿费12080两人或以上住宿费8060交通补助1512注：①住宿费补助：中层领导按以上标准乘以

6、1.5的系数，高层领导按以上标准乘以2的系数。特殊情况，经总经理批准方可报销。设立了办事处的，驻办事处人员住宿补助按实际房租补助。自带交通工具的，不补助交通费。②交通费补助标准：株洲市出差使用公司配备的IC卡，不另报销车票。报销出租车票的出差人员不再享受市内交通费补助。自带交通工具不给交通费。③出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。④出国人员差旅费的报销参照以下标准执行。序号国家和地区币别伙食费标准住宿费标准公杂费标准1美国　美元3080122加拿大加元2850133墨西哥美元3050124巴西美元2055125朝鲜

7、美元3070146韩国美元4090147日本日元6000900024008越南美元205599泰国美元22551210新加坡美元25701211德国马克351052012英国英镑257010说明：住宿、伙食补助为2001年财政部标准，公杂费在92年财政部标准上浮20%。一、报销规定1、主管以上人员不报销市内的士费、固定电话费、上网费；2、特殊情况需报销的士费的，必须注明乘车时间、起讫地点及事由，并经部门总监签字后方可报销；3、招待费报销时要求注明事由及陪同人员。4、各部门费用由财